公司受托人制度

公司受托人制度第一章总则第一条为规范公司受托人管理制度，防控专项风险，保障公司资产安全与业务合规，依据《中华人民共和国民法典》关于委托合同及相关司法解释、《中华人民共和国公司法》关于企业内部控制的基本要求、以及集团母公司关于风险管理与合规经营的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确受托人管理的政策依据、适用范围、核心术语，并确立专项管理的指导原则，为公司受托人管理提供系统性规范与操作指引。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司所有涉及受托人授权、履职、监督及责任追究的业务场景，包括但不限于财产管理、业务代理、项目执行、信息处理等以委托形式开展的内部或外部活动。第三条本制度涉及以下核心术语，其内涵与外延界定如下：（一）“XX专项管理”是指公司针对受托人管理活动所建立的一整套系统性管理机制，涵盖授权审批、过程监控、绩效评估、风险防控及责任追究等环节，旨在确保受托人履职行为的合规性、有效性及安全性。其外延包括但不限于对受托人身份的核实、授权权限的设定、履职过程的监督、以及履职后果的评估等管理活动。（二）“XX风险”是指因受托人履职行为不当、违法违规、失职渎职或外部环境变化等因素，可能导致公司资产损失、声誉受损、法律责任或监管处罚等潜在的不利后果。其外延包括但不限于信用风险、操作风险、合规风险、市场风险等与受托人履职相关的各类风险。（三）“XX合规”是指受托人的履职行为必须严格遵守国家法律法规、行业准则、公司内部规章制度及业务操作流程，确保其行为符合相关法律法规及监管要求，维护公司合法权益。其外延包括但不限于法律法规合规、监管要求合规、内部制度合规及职业道德合规等。第四条公司受托人管理应遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则：即公司受托人管理制度应覆盖所有涉及受托人管理的业务领域、环节及主体，确保管理无死角、无盲区。（二）“责任到人”原则：即明确受托人及其相关人员的职责权限，确保每一项受托人管理任务都有明确的责任主体，实现责任追究的可追溯性。（三）“风险导向”原则：即重点关注受托人管理中的高风险领域和环节，实施差异化、有针对性的管理措施，有效防控风险。（四）“持续改进”原则：即根据内外部环境变化、法律法规更新、业务发展需求及管理实践反馈，不断完善受托人管理制度，提升管理效能。（五）“合法合规”原则：即受托人的履职行为必须严格遵守国家法律法规、行业准则、公司内部规章制度及业务操作流程，确保其行为合法合规。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对受托人管理工作的全面领导负责，是受托人管理的第一责任人。其主要职责包括：审定受托人管理制度，批准重大授权事项，督促检查制度执行情况，并对重大风险事件承担领导责任。第六条公司分管领导对受托人管理工作承担直接领导责任，负责组织协调、督促落实受托人管理制度，指导解决管理中存在的问题，并对分管领域内的风险事件承担管理责任。第七条公司设立受托人管理领导小组（以下简称“领导小组”），作为受托人管理的决策机构，负责统筹协调公司受托人管理工作。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职能：（一）审议公司受托人管理制度，提出修改完善意见。（二）研究决定公司受托人管理中的重大事项，如重大授权审批、重大风险处置等。（三）协调解决公司受托人管理中的重大问题，指导各部门、下属单位开展受托人管理工作。（四）定期听取公司受托人管理工作汇报，评估管理效果，提出改进要求。（五）监督公司受托人管理制度的执行情况，对违反制度的行为进行问责。第八条牵头部门负责受托人管理制度的统筹建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等工作。其主要职责包括：（一）组织起草、修订公司受托人管理制度，经领导小组审议通过后发布实施。（二）组织开展公司受托人管理风险识别、评估和预警，制定风险防控措施。（三）监督、检查各部门、下属单位受托人管理制度的执行情况，组织开展考核评价。（四）组织开展公司受托人管理培训，提高员工合规意识和履职能力。（五）建立受托人管理信息库，收集、整理、分析受托人管理相关数据，为公司决策提供依据。第九条专责部门负责受托人管理领域的业务合规审核、流程优化、风险处置等工作。其主要职责包括：（一）对受托人履约行为进行合规审核，确保其行为符合法律法规及公司内部规章制度。（二）优化受托人管理流程，提高管理效率和效能。（三）对受托人管理过程中出现的风险进行处置，制定应急预案，防止风险扩大。（四）参与受托人管理培训，提供业务咨询和指导。（五）对受托人履约行为进行跟踪监督，及时发现并纠正违规行为。第十条业务部门/下属单位负责落实公司受托人管理制度，开展本领域受托人日常风险防控工作。其主要职责包括：（一）根据公司受托人管理制度，制定本部门/下属单位的实施细则，明确受托人管理要求。（二）组织开展本部门/下属单位受托人管理培训，提高员工合规意识和履职能力。（三）对本部门/下属单位受托人履约行为进行日常监控，及时发现并报告风险隐患。（四）配合专责部门开展受托人管理合规审核，落实整改要求。（五）对本部门/下属单位受托人管理情况进行统计、分析，并向牵头部门报告。第十一条基层执行岗作为受托人管理的直接执行者，对其合规操作行为负责，并履行以下义务：（一）认真学习并严格遵守公司受托人管理制度，按照授权范围和业务流程履行职责。（二）如实记录受托人管理相关事项，确保记录真实、准确、完整。（三）发现受托人管理过程中存在风险隐患的，及时向上级报告。（四）对违反公司受托人管理制度的行为，有权拒绝执行，并及时报告上级。（五）积极参与受托人管理培训，不断提高自身合规意识和履职能力。第三章专项管理重点内容与要求第十二条受托人授权管理。公司应根据业务需要，合理设定受托人授权范围、权限和期限，并建立授权审批制度。授权审批应遵循分级授权、严格审批的原则，确保授权合理、审批规范。授权审批流程应明确授权人、审批人、被授权人及审批权限，并形成书面记录。授权人应确保被授权人具备相应的资质和能力，并对其履约行为承担监督责任。审批人应认真履行审批职责，确保授权审批的合规性。被授权人应在授权范围内履行职责，不得越权或滥用职权。第十三条受托人履约监督。公司应建立受托人履约监督机制，对受托人履约行为进行全过程监控，确保其按照合同约定履行职责。监督方式包括但不限于：定期检查、专项审计、现场核查、第三方评估等。监督过程中发现的问题应及时督促整改，并形成书面记录。受托人应积极配合公司开展履约监督，提供真实、准确、完整的信息。公司应建立受托人履约评价体系，对受托人履约情况进行综合评价，评价结果作为选择受托人、调整授权权限的重要依据。第十四条受托人风险防控。公司应建立受托人风险防控机制，识别、评估和处置受托人管理过程中的各类风险。风险防控措施应针对性强、可操作性强，并定期进行评估和改进。公司应建立受托人风险预警机制，对可能出现的风险进行提前预警，并采取预防措施。受托人出现风险隐患的，公司应及时采取措施进行处置，防止风险扩大。公司应建立受托人风险责任追究制度，对造成风险事件的责任人进行追究。第十五条受托人信息披露。公司应建立受托人信息披露制度，及时、准确、完整地披露受托人管理相关信息。信息披露内容包括但不限于：受托人身份信息、授权范围、履约情况、风险状况等。信息披露方式包括但不限于：公司内部公告、官方网站、新闻发布会等。公司应确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，不得披露虚假信息、误导性信息或重大遗漏。第十六条受托人合同管理。公司应建立受托人合同管理制度，规范受托人合同的签订、履行、变更、解除和终止等环节。合同签订前，应进行充分的市场调研和风险评估，确保合同条款的合法合规性。合同履行过程中，应加强对受托人履约行为的监督，确保其按照合同约定履行职责。合同变更、解除和终止，应按照合同约定和公司内部管理制度办理，并形成书面记录。第十七条受托人费用管理。公司应建立受托人费用管理制度，规范受托人费用的预算、审批、支付和核算等环节。受托人费用预算应纳入公司年度预算管理，并按照预算执行。受托人费用审批应遵循合规、合理、节约的原则，确保费用的真实性和准确性。受托人费用支付应按照合同约定和公司内部财务制度办理，并加强支付过程的监督。受托人费用核算应准确、及时，并纳入公司财务管理体系。第十八条受托人退出管理。公司应建立受托人退出管理制度，规范受托人退出程序的启动、审核、执行和备案等环节。受托人退出程序的启动可以是基于合同约定、公司要求、受托人申请等原因。受托人退出审核应重点关注受托人履约情况、风险状况、费用结算等因素。受托人退出执行应按照合同约定和公司内部管理制度办理，并确保退出过程的平稳有序。受托人退出后，公司应及时进行资料归档和信息系统更新，并做好后续工作的衔接。第十九条受托人合规审查。公司将合规审查嵌入受托人管理的各个环节，包括但不限于：授权审批、履约监督、风险防控、信息披露、合同管理、费用管理、退出管理等。未经合规审查的受托人管理事项不得实施。合规审查应遵循全面审查、重点审查、风险导向的原则，确保审查的有效性和针对性。合规审查结果应作为受托人管理决策的重要依据。第二十条受托人绩效考核。公司将受托人绩效考核纳入公司年度绩效考核体系，对受托人履约情况、风险防控、合规经营等方面进行综合评价。绩效考核结果与受托人费用结算、续约、选择等挂钩，作为评价受托人管理水平的重要依据。第四章专项管理运行机制第二十一条制度动态更新机制。公司应根据国家法律法规、行业准则、集团母公司规定及公司业务发展需要，及时修订和完善受托人管理制度。制度修订应经过调研论证、征求意见、审议通过等程序，确保制度的科学性、合理性和可操作性。制度修订后，应及时发布实施，并组织培训宣贯。第二十二条风险识别预警机制。公司应建立受托人风险识别预警机制，定期开展风险排查，对可能出现的风险进行提前预警。风险排查应涵盖受托人管理的各个环节，包括但不限于：授权审批、履约监督、风险防控、信息披露、合同管理、费用管理、退出管理等。风险排查结果应形成书面报告，并报送领导小组及相关部门。对排查出的风险，应及时制定预警措施，并向相关人员进行通报。第二十三条合规审查机制。公司将合规审查嵌入受托人管理的各个环节，包括但不限于：授权审批、履约监督、风险防控、信息披露、合同管理、费用管理、退出管理等。未经合规审查的受托人管理事项不得实施。合规审查应遵循全面审查、重点审查、风险导向的原则，确保审查的有效性和针对性。合规审查结果应作为受托人管理决策的重要依据。第二十四条风险应对机制。公司应建立受托人风险应对机制，对出现的风险进行分级处置。一般风险由业务部门/下属单位负责处置，重大风险由领导小组组织处置。风险应对应遵循快速反应、有效控制、减少损失的原则，并及时向上级报告。风险应对过程中，应加强部门之间的协同配合，形成工作合力。第二十五条责任追究机制。公司应建立受托人责任追究制度，对违反受托人管理制度的行为进行追究。责任追究应遵循依法依规、实事求是、公平公正的原则，并根据违规情节轻重，采取通报批评、经济处罚、纪律处分等措施。责任追究结果应与绩效考核、评优评先等挂钩，形成有效震慑。第二十六条评估改进机制。公司应建立受托人管理评估改进机制，定期对受托人管理体系的有效性进行评估，并针对评估中发现的问题进行改进。评估内容应涵盖受托人管理制度、组织机构、运行机制、保障措施等方面。评估结果应形成书面报告，并报送领导小组及相关部门。对评估中发现的问题，应及时制定整改措施，并督促落实。第五章专项管理保障措施第二十七条组织保障。公司应建立受托人管理组织保障体系，明确各级领导的责任，并建立责任追究制度。公司主要负责人对受托人管理工作负总责，分管领导负直接责任，各部门负责人负相应责任。各级领导应加强对受托人管理工作的领导，定期研究解决管理中存在的问题，并督促各项制度的落实。第二十八条考核激励机制。公司将受托人合规情况纳入部门/个人年度考核，考核结果与绩效、评优评先等挂钩。对在受托人管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰奖励；对违反受托人管理制度的行为，进行责任追究。第二十九条培训宣传机制。公司将受托人管理培训纳入公司年度培训计划，分层级开展培训，提高员工合规意识和履职能力。培训内容包括但不限于：受托人管理制度、法律法规、业务操作流程、风险防控措施等。培训方式包括但不限于：集中培训、专题讲座、案例分析、在线学习等。公司应加强对培训效果的评估，并根据评估结果改进培训内容和方法。第三十条信息化支撑。公司应利用信息化手段，加强受托人管理，提高管理效率和效能。信息化建设应涵盖受托人管理的各个环节，包括但不限于：授权审批、履约监督、风险防控、信息披露、合同管理、费用管理、退出管理等。信息化系统应实现流程自动化、风险实时监控、信息共享等功能，为公司决策提供数据支持。第三十一条文化建设。公司应加强受托人管理文化建设，营造全员合规氛围。公司应发布受托人合规手册，明确受托人管理要求，并组织员工学习。公司应组织员工签订受托人合规承诺书，增强员工合规意识。公司应开展受托人合规宣传教育活动，提高员工对受托人管理的认识和理解。第三十二条报告制度。公司应建立受托人管理