工业园区管委会财务制度

PAGE工业园区管委会财务制度一、总则（一）目的为了规范工业园区管委会的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障园区各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本园区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于工业园区管委会机关及所属各部门、各企事业单位。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务管理活动合法合规。2.统筹兼顾原则：统筹安排园区各项资金，合理配置资源，保障重点项目和工作的资金需求。3.勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.规范透明原则：规范财务收支行为，加强财务信息公开，接受社会监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置工业园区管委会设立独立的财务管理部门，负责园区的财务管理工作。财务管理部门应配备与工作任务相适应的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导园区的财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划。审核财务收支计划、预算、决算等重要财务文件，对园区财务工作的合法性、合规性负责。协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护园区的财经秩序。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保财务收支真实、准确、完整。定期进行财务分析，为园区领导决策提供财务信息支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计人员做好财务核算工作。三、预算管理（一）预算编制1.园区各部门应根据年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制本部门年度预算草案。2.财务管理部门负责汇总各部门预算草案，编制园区年度预算草案，报园区管委会审批。3.年度预算草案应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据园区经济发展规划、税收政策及其他收入来源情况进行预测编制；支出预算应按照保障重点、兼顾一般的原则，合理安排各项支出，包括人员经费、公用经费、项目经费等。（二）预算执行1.园区年度预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.财务管理部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向园区管委会报告预算执行情况。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报园区管委会审批。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，确保调整后的预算符合园区发展战略和实际工作需要。2.预算调整事项经园区管委会批准后，财务管理部门应及时调整预算指标，并相应调整会计核算。（四）决算管理1.年度终了，各部门应按照规定编制本部门年度决算草案，报财务管理部门审核汇总。2.财务管理部门负责编制园区年度决算草案，报园区管委会审批后，上报财政部门。3.园区应加强决算分析工作，总结预算执行情况和财务管理经验教训，为改进预算管理和财务管理提供依据。四、收入管理（一）收入范围园区收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。(二)收入管理原则1.依法组织收入原则：严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入合法合规。2.应收尽收原则：加强对收入的管理和监督，确保各项收入及时足额收缴，防止收入流失。3.收入与支出相匹配原则：合理安排收入预算，确保收入与支出相适应，避免出现收支失衡。（三）收入核算与管理1.各项收入应按照国家统一的会计制度进行核算，确保收入核算准确、完整。2.加强对非税收入的管理，严格执行非税收入收缴管理制度，及时足额上缴非税收入。3.对经营收入应加强成本核算和管理，提高经营效益。五、支出管理（一）支出分类园区支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障园区正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批制度1.园区各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批程序和审批权限进行审批。2.一般支出审批程序：由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务管理部门审核，再报园区领导审批。3.重大支出审批程序：对于金额较大、涉及重要事项的支出，应经园区领导班子集体研究决定，并按照规定的审批程序进行审批。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票（收据）、清单、审批单等。2.发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。3.报销金额应与发票金额一致，不得虚报、多报。4.严格执行费用报销标准，对超标准支出不予报销。（四）支出控制与监督1.加强对各项支出的控制和管理，严格执行预算，确保支出合理合规。2.定期对支出情况进行分析和检查，发现问题及时整改。3.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。六、资产管理（一）资产分类与计价1.园区资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价应按照国家统一的会计制度进行，确保资产计价准确。（二）资产购置与处置1.资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。2.固定资产购置应按照政府采购制度进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、转让、捐赠等。处置收入应及时足额上缴财政。（三）资产清查与盘点1.园区应定期进行资产清查和盘点，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点工作由财务管理部门牵头组织实施，各部门配合。3.对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和使用部门的职责。2.加强对固定资产的日常维护和保养，确保资产正常使用。3.定期对无形资产进行评估，确保无形资产价值得到有效保护。七、负债管理（一）负债分类园区负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.适度负债原则：根据园区经济发展需要和偿债能力，合理确定负债规模，避免过度负债。2.风险控制原则：加强对负债的风险评估和控制，确保债务风险可控。3.规范管理原则：严格按照国家法律法规和财务规章制度进行负债管理，确保负债行为合法合规。（三）负债核算与管理1.各项负债应按照国家统一的会计制度进行核算，确保负债核算准确、完整。2.加强对负债的动态管理，及时掌握负债情况，合理安排偿债资金。3.严格控制新增负债，确需新增负债的，应按照规定程序报园区管委会审批。八、财务监督（一）内部监督1.园区应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务管理部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查。3.各部门应配合财务管理部门的内部监督工作，如实提供财务资料和有关情况。（二）外部监督1.园区应接受财政、审计部门的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。2.积极配合财政、审计部门的工作，对监督检