如何落地落实财务制度

PAGE如何落地落实财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理，保障公司/组织的资金安全，提高资金使用效益，确保公司/组织各项经营活动的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司/组织所有财务活动，无遗漏、无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误，数据清晰、逻辑严谨。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司/组织财务管理制度的制定、修订和完善，并监督执行。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司/组织决策提供依据。3.负责资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保资金安全。4.参与公司/组织重大经济活动的决策和方案制定，提供财务专业意见。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理财务档案，确保财务资料的完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确、及时。负责资金管理，合理安排资金，防范资金风险。参与公司/组织重大决策，提供财务支持和风险评估。管理财务团队，进行人员培训、考核和绩效评估。2.会计人员按照国家会计准则和公司/组织财务制度，进行财务核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整。协助财务经理进行税务申报和缴纳，合理避税。核对账目，及时发现和解决财务核算中的问题。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员负责现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计人员进行账务核对和财务报表编制。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位需具备相应的职称证书。2.熟悉国家财务法规和税收政策，了解行业财务特点。3.具备良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受工作压力。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制各部门应根据公司/组织年度经营计划和目标，结合本部门实际情况，编制年度预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，内容应详细、具体、合理。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司/组织年度预算方案。2.预算执行公司/组织年度预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。3.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。根据考核结果，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算的部门进行相应的处罚。（二）收入管理制度1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认收入的实现。收入应与交易相关且已实现或可实现，金额能够可靠计量。2.收入核算财务部门应按照不同的收入来源和性质，进行明细核算。及时记录收入的发生情况，确保收入数据准确、完整。3.收入管理加强对收入的管理，建立客户信用评估制度，防范应收账款风险。定期与客户核对账目，及时催收应收账款，确保资金及时回笼。（三）成本费用管理制度1.成本费用分类成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。明确各类成本费用的核算范围和标准。2.成本费用控制各部门应制定成本费用控制措施，合理控制成本费用支出。财务部门应加强对成本费用的审核和监督，确保费用支出合规、合理。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销流程、审批权限和报销标准。员工应按照规定填写报销凭证，附上相关证明材料，经审批后报销。（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司/组织发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，确保资金及时、足额筹集到位。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司/组织的生产经营活动。3.资金安全加强资金安全管理，建立健全内部控制制度，防范资金风险。定期进行资金盘点和核对，确保账实相符。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经审批后实施。固定资产购置应遵循经济、适用、合理的原则，确保资产质量和使用效益。2.固定资产核算财务部门按照国家会计准则的规定，对固定资产进行核算和折旧计提。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行申报和审批。处置收入应及时入账，处置损失应查明原因，按规定处理。（六）财务审批制度1.审批原则遵循分级负责、集体决策、权责对等的原则。确保审批流程规范、透明，审批结果公正、合理。2.审批流程根据经济业务的性质和金额大小，确定不同的审批级别和流程。一般业务由部门负责人审批，重大业务需经管理层集体决策。3.审批权限明确各级管理人员的审批权限，不得越权审批。对超越审批权限的事项，应报上级管理层特批。（七）财务报告与分析制度1.财务报告编制财务部门应按照国家会计准则和公司/组织财务制度的规定，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注。2.财务报告报送财务报告编制完成后，应及时报送管理层、股东及相关监管部门。确保财务报告的报送时间和内容符合规定要求。3.财务分析定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告。分析内容包括财务状况、经营成果、资金使用情况等，为决策提供依据。四、财务监督与检查（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司/组织财务活动进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。3.审计内容包括财务制度执行情况、财务收支真实性、内部控制有效性等。（二）外部审计1.按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司/组织进行年度审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。3.根据外部审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度。（三）财务检查1.