收付中心财务制度

PAGE收付中心财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司收付中心的财务管理工作，确保资金收付的安全、准确、及时，提高资金使用效率，保障公司财务活动的正常运行，维护公司的经济利益。（二）适用范围本制度适用于公司收付中心全体工作人员，包括但不限于资金收付岗位、账务处理岗位、票据管理岗位等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：收付业务数据记录准确无误，账务处理清晰规范，保证财务信息真实可靠。3.及时性原则：及时办理资金收付业务，不得拖延积压，确保资金流转顺畅。4.安全性原则：加强资金安全管理，采取有效措施防范资金风险，保障资金安全。5.保密性原则：对涉及公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、岗位设置与职责（一）岗位设置1.资金收付岗：负责办理公司各类资金的收入和支出业务，包括现金收付、银行转账等。2.账务处理岗：对收付业务进行账务记录、核算和报表编制，确保财务数据准确完整。3.票据管理岗：负责公司各类票据的购买、保管、使用和核销，确保票据安全。4.资金审核岗：对资金收付业务进行审核，确保业务合规、手续齐全。（二）岗位职责1.资金收付岗严格按照公司规定的审批流程办理资金收付业务，确保手续完备。准确记录每笔资金收付信息，及时与相关部门核对。负责现金的收付、保管和盘点，确保现金安全。及时办理银行账户的收付款业务，定期核对银行账户余额。2.账务处理岗根据审核无误的收付凭证进行账务处理，登记账簿。定期编制财务报表，为公司管理层提供准确的财务信息。负责财务数据的整理、归档和保管，确保财务档案完整。协助其他部门进行财务数据查询和分析。3.票据管理岗负责各类票据的购买、登记和保管，建立票据台账。严格按照规定使用票据，确保票据开具真实、准确、完整。定期对票据进行盘点和核销，防止票据丢失或滥用。配合税务部门做好票据相关的税务申报和缴纳工作。4.资金审核岗对资金收付业务的真实性、合法性、合理性进行审核。检查相关审批手续是否齐全，签字盖章是否合规。对审核中发现的问题及时提出整改意见，跟踪整改情况。定期对资金审核工作进行总结和分析，提出改进建议。三、资金收入管理（一）收入范围公司资金收入主要包括销售收入、租金收入、投资收益、借款收入等。（二）收入确认1.销售收入按照与客户签订的销售合同或协议约定的收款方式和时间确认收入。2.租金收入按照租赁合同约定的租金支付时间和方式确认收入。3.投资收益按照投资合同或协议约定的收益分配方式和时间确认收入。4.借款收入按照借款合同约定的还款时间和金额确认收入。（三）收款流程1.业务部门负责与客户沟通收款事宜，根据合同约定确定收款金额、方式和时间，并及时通知收付中心。2.收付中心收到业务部门通知后，安排专人负责收款。对于现金收款，应在收款当场开具收款收据，并加盖公司财务专用章。对于银行转账收款，应及时查询银行到账情况，并与业务部门核对收款信息。3.收款完成后，资金收付岗应及时将收款信息传递给账务处理岗，账务处理岗根据收款信息进行账务处理，确认收入。（四）特殊情况处理1.对于逾期未收款的情况，业务部门应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催款措施。收付中心应协助业务部门做好催款工作，必要时可通过法律途径解决。2.对于客户以票据支付的情况，票据管理岗应按照票据管理规定进行审核和处理，确保票据真实有效。四、资金支出管理（一）支出范围公司资金支出主要包括采购支出、费用报销、工资福利支出、投资支出等。（二）支出审批1.采购支出：采购部门根据业务需求填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、金额等信息，经部门负责人审核后报分管领导审批。超过一定金额的采购支出还需报总经理审批。2.费用报销：报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人审核后报分管领导审批。对于差旅费、业务招待费等特殊费用，还需按照公司相关规定进行审批。3.工资福利支出：人力资源部门根据公司薪酬制度和考勤记录编制工资表，经部门负责人审核后报分管领导审批，再报财务部门审核发放。4.投资支出：投资部门根据公司投资计划填写投资项目申请单，注明投资项目名称、投资金额、投资方式等信息，经部门负责人审核后报分管领导审批，超过一定金额的投资支出还需报总经理审批，并提交公司董事会审议通过。（三）付款流程1.收付中心收到经审批的支出申请后，对申请内容进行审核，包括审批手续是否齐全、金额是否准确、支付方式是否合规等。2.审核无误后，资金收付岗按照审批意见办理付款手续。对于现金付款，应严格按照现金管理规定进行支付，并取得收款人签字确认。对于银行转账付款，应准确填写收款单位名称、账号、开户行等信息，确保转账成功。3.付款完成后，资金收付岗及时将付款信息传递给账务处理岗，账务处理岗根据付款信息进行账务处理，记录支出。（四）预付款管理1.对于需要预付款的业务，采购部门应填写预付款申请单，注明预付款金额、预付款原因、预计到货时间等信息，按照支出审批流程进行审批。2.收付中心收到经审批的预付款申请后，按照付款流程办理预付款支付手续。在预付款支付后，采购部门应及时跟踪业务进展情况，确保预付款项的合理使用。3.对于预付款项对应的业务未能按时履行或出现问题的，采购部门应及时向公司报告，并采取相应的措施进行处理，如追回预付款项等。五、账务处理与核算（一）账务处理原则1.按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行账务处理，确保会计信息真实、准确、完整。2.采用借贷记账法，对每一笔经济业务进行复式记账。3.及时记录和反映资金收付业务，做到日清月结。（二）账务处理流程1.资金收付岗在办理完资金收付业务后，及时将相关凭证传递给账务处理岗。2.账务处理岗对收付凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。3.审核无误后账务处理岗按照会计制度的规定进行账务记录，登记总账、明细账等账簿。4.定期（每月末）对账簿进行核对，确保账账相符。同时，进行财产清查，确保账实相符。5.根据账簿记录和相关资料编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（三）财务报表编制与报送1.账务处理岗应按照规定的格式和时间要求编制财务报表，确保报表数据准确、内容完整。2.财务报表编制完成后，应依次经账务处理岗负责人、财务部门负责人审核签字。3.审核后的财务报表及时报送公司管理层、股东及相关政府部门。六、票据管理（一）票据种类公司涉及的票据主要包括发票、收据、支票、汇票、本票等。（二）票据购买1.票据管理岗根据公司业务需要，定期向税务部门或银行购买所需票据。2.购买票据时，应填写票据购买申请表，注明票据种类、数量等信息，经部门负责人审核后报分管领导审批。3.票据管理岗按照审批意见办理票据购买手续，并及时将购买的票据登记入账。（三）票据保管1.设立专门的票据保管柜，对各类票据进行分类存放，确保票据安全。2.建立票据台账，详细记录票据的购买、使用、核销等情况。3.定期对票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据丢失或损坏，应及时报告并采取相应的措施进行处理。（四）票据使用1.严格按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.开具票据时，应确保内容真实、准确、完整，字迹清晰，加盖公司财务专用章或发票专用章。3.对于作废的票据，应加盖“作废”戳记，妥善保管，并按照规定进行核销。（五）票据核销1.定期对已使用的票据进行核销，确保票据使用的真实性和合规性。2.核销票据时，应核对票据存根联与记账联的一致性，检查票据开具金额、内容等是否与实际业务相符。3.核销完成后，在票据台账上进行记录，并将相关资料归档保存。七、资金安全管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过银行核定的限额。2.每日营业终了，资金收付岗应及时盘点现金，确保账实相符。如发现现金长款或短款，应及时查明原因并进行处理。3.加强现金存放场所的安全防范措施，配备必要的保险柜、监控设备等。4.现金收付业务应在监控范围内进行，确保现金收付过程安全。（二）银行账户管理1.按照公司规定开设银行账户，不得擅自开设或变更银行账户。2.定期核对银行账户余额，及时发现异常情况并进行处理。3.加强银行账户密码管理，定期更换密码，防止密码泄露。4.严格按照银行规定的操作流程办理银行账户的收付款业务，确保资金安全。（三）印章管理1.公司财务印章包括财务专用章、发票专用章等，应指定专人保管。2.印章使用时，应严格按照审批流程进行，确保印章使用的合法性和合规性。3.印章保管人应妥善保管印章，不得随意放置或转借他人。如发现印章丢失或被盗，应及时报告并采取相应的措施进行处理。（四）风险防范与应急处理1.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和提示。2.制定资金安全应急预案，明确在发生资金安全事故时的应急处理措施和责任分工。3.定期组织资金安全应急演练，提高应对突发事件的能力。八、财务监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对收付中心财务制度的执行情况进行审计监督，检查资金收付业务的合规性、账务处理的准确性、票据管理的规范性等。2.财务部门内部建立相互监督机制，资金收付岗与账务处理岗、票据管理岗之间应定期进行核对和监督