装饰工程财务制度范本

PAGE装饰工程财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范装饰工程公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司的稳健发展，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本装饰工程公司及所属各部门、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作准确无误。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，按时提供财务报告。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.管理公司固定资产、流动资产，定期进行清查盘点。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.监督检查公司财务收支情况，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和计划。组织编制财务预算、决算，审核财务报表。协调与银行、税务等部门的关系，处理重大财务事项。监督财务制度执行情况，对财务人员进行考核和培训。2.会计负责公司会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，进行财务分析。负责税务申报、缴纳及税务资料整理。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金、银行存款日记账，保管库存现金和有价证券。协助会计做好财务核算工作，定期盘点现金。负责财务印章、票据的保管和使用。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度经营计划，编制本部门预算草案，包括收入、成本、费用等项目。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收入、成本、费用的发生符合预算要求。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算调整1.当出现重大政策变化、市场环境变动、不可抗力等因素，导致原预算无法执行时，相关部门可提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容及对公司财务状况和经营成果的影响。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报公司管理层审议。4.经公司管理层批准的预算调整方案，由财务部门下达各部门执行。四、收入管理（一）工程收入确认原则1.装饰工程收入按照完工百分比法确认，根据合同约定的工程进度和实际完成的工作量计算应确认的收入。2.对于合同工期较短、工程内容较为简单的项目，也可在工程竣工验收合格后一次性确认收入。（二）收入核算与管理1.工程部门负责提供工程进度报告，财务部门根据工程进度报告和合同约定，计算并确认工程收入。2.收入核算应准确记录每笔工程收入的来源、金额、确认时间等信息，确保收入数据真实可靠。3.加强对工程款项的催收管理，及时与客户沟通，确保工程款项按时足额收回。五、成本费用管理（一）成本核算对象与方法1.装饰工程成本核算对象为每个独立的工程项目。2.成本核算采用制造成本法，将工程成本分为直接成本和间接成本。3.直接成本包括原材料、人工费用、机械使用费等；间接成本包括项目经理部管理人员工资、办公费、差旅费等。（二）成本控制措施1.采购部门应加强对原材料采购的管理，通过招标、询价等方式，降低采购成本。2.工程部门合理安排施工进度，优化施工方案，提高劳动生产率，降低人工成本和机械使用费。3.严格控制间接费用支出，加强费用审批管理，杜绝不合理开支。（三）费用报销规定1.公司员工因工作需要发生的费用，按照规定的报销流程进行报销。2.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的有形资产，如办公设备、施工机械等。2.财务部门负责建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.每年末，对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。（二）流动资产（存货）管理（原材料、周转材料等）1.存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.采购部门负责存货的采购计划制定和采购实施，确保存货的质量和供应及时性。3.仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管和发出，建立存货台账，定期进行盘点。4.财务部门对存货进行核算，按照先进先出法、加权平均法等方法计算发出存货成本，确保存货成本核算准确。七、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等，应根据公司实际情况选择合适的融资方式。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，与银行等金融机构保持良好沟通，确保资金及时足额筹集到位。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照规定的审批流程使用资金。2.资金使用应优先保障公司正常经营活动的资金需求，合理安排投资项目资金。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行分析，确保资金使用安全、合理、有效。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.严格控制现金使用范围，大额资金支付应通过银行转账等方式进行。八、税务管理（增值税、企业所得税等）（一）税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报和缴纳。2.准确计算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确、完整。3.及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司利益最大化。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和会计准则编制，确保数据真实、准确、完整。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等，为公司决策提供依据。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。十、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门定期对公司财务状况进行审计，监督财务制度执行情况。（二）外部审计1.按照国家