洗涤公司财务制度

PAGE洗涤公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范洗涤公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，保护公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[洗涤公司名称]及其下属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度的全面性和系统性。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时准确的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责公司成本费用的控制和管理，进行成本核算和分析，降低公司运营成本。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，维护公司税务利益。6.负责公司财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标，组织实施并监督执行。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。负责公司成本费用控制，制定成本控制措施，降低公司运营成本。负责公司税务管理工作，协调与税务机关的关系，依法纳税。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。负责与其他部门的沟通协调，提供财务支持和服务。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计制度和公司财务制度的规定，及时、准确地记录和核算各项经济业务。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和完整性。负责公司成本核算工作，核算产品成本和服务成本，进行成本分析，为成本控制提供依据。负责公司固定资产核算和管理，定期进行固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳工作，编制税务报表，及时缴纳税款，维护公司税务利益。协助财务经理完成其他财务工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理各项收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和银行票据，确保资金安全。负责公司工资发放、费用报销等资金支付工作，审核支付凭证，确保支付合规。协助会计完成其他财务工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的数据为依据，记录和反映公司的财务状况和经营成果。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应当根据审核无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，由会计人员进行审核，财务经理进行复核，确保财务报表的准确性和可靠性。（四）会计档案管理1.公司财务部门负责会计档案的整理、归档和保管工作。会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务报表、审计报告、财务文件等。2.会计档案应当按照国家有关规定定期整理归档，妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。3.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。4.会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见，会同公司档案管理部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册。公司负责人在会计档案销毁清册上签署意见后，由财务部门和档案管理部门共同派员监销。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要和资金状况，合理筹集资金，确保公司资金的正常运转。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、内部融资等。3.公司筹集资金应当符合国家法律法规和金融政策的规定，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，由财务部门负责资金的统筹安排和使用。2.资金使用应当按照公司预算和审批程序进行，严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和效益性。3.公司各部门应当根据业务需要编制资金使用计划，报财务部门审核，经公司领导审批后执行。4.资金支付应当严格按照审批程序进行，由经办人员填写付款申请单，经部门负责人、财务经理、公司领导审批后，出纳人员方可办理支付手续。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票、本票等结算方式进行资金结算。2.资金结算应当按照国家有关结算制度的规定办理，确保结算安全、准确、及时。3.出纳人员应当及时登记资金结算台账，定期与银行核对账目，确保资金结算的准确性和完整性。（四）资金安全管理1.公司应当加强资金安全管理，建立健全资金安全管理制度，确保资金安全。2.出纳人员应当妥善保管库存现金、有价证券和银行票据，确保资金安全。3.公司应当定期对资金进行清查盘点，及时发现和解决资金管理中存在的问题。4.公司应当加强对财务人员的安全教育，提高财务人员的安全意识，防止资金被盗、被骗等事故的发生。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。2.成本费用核算应当遵循相关性原则，将成本费用合理分摊到各个产品或服务中。3.成本费用核算应当遵循一贯性原则，采用相同的核算方法和标准，确保成本费用核算的准确性和可比性。（二）成本费用项目1.洗涤成本：包括原材料成本、人工成本、设备折旧、水电费等。2.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、管理人员工资等。3.销售费用：包括广告费、促销费、运输费、销售人员工资等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，定期编制成本费用预算，将成本费用控制目标分解到各个部门和岗位。2.加强成本费用核算和分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，采取有效措施进行控制。3.严格控制各项费用支出，制定费用报销标准和审批程序，杜绝不合理的费用支出。4.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。5.加强对原材料采购的管理，降低原材料采购成本。六、收入管理（一）收入确认原则1.公司按照权责发生制原则确认收入，即在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营业收入的实现。2.公司销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。（二）收入核算1.公司按照不同的业务类型分别设置收入明细科目，进行收入的明细核算。2.公司收入应当按照实际收到的金额入账，不得虚增或虚减收入。3.公司应当定期对收入进行核对和分析，确保收入的准确性和完整性。（三）收入管理措施1.加强对销售合同的管理，明确销售条款和收款方式，确保销售收入的及时收回。2.建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，合理确定信用额度和信用期限，降低坏账风险。3.加强对销售收入的监控，及时发现和解决收入管理中存在的问题。4.定期对收入进行统计和分析，为公司决策提供依据。七、税务管理（一）税务登记公司应当按照国家有关规定办理税务登记，如实填写税务登记表，提供有关证件和资料。税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。（二）纳税申报1.公司应当按照国家税收法律法规的规定，按时、足额申报缴纳各项税款。2.公司应当设置专门的税务会计岗位，负责税务核算和纳税申报工作。税务会计应当熟悉国家税收法律法规和财务制度，准确计算应纳税额，及时申报缴纳税款。3.公司应当定期对纳税申报情况进行核对和检查，确保纳税申报的准确性和及时性。（三）税务筹划1.公司应当在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应当根据公司实际情况和国家税收政策的变化，制定合理的税务筹划方案。3.公司应当加强与税务机关的沟通和协调，及时了解国家税收政策的变化，确保税务筹划方案的有效性和合法性。（四）税务风险管理1.公司应当建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.公司应当定期对税务风险进行排查，及时发现和解决税务风险问题。3.公司应当加强对财务人员的税务培训，提高财务人员的税务风险意识和应对能力。八、财务监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应当定期对公司财务状况进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.公司应当积极配合内部审计部门的工作，提供必要的资料和信息，确保内部审计工作的顺利开展。（二）财务检查1.公司财务部门应当定期对公司财务工作进行检查，及时发现和解决财务工作中存在的问题。2.财务检查应当包括财务制度执行情况、财务核算情况、资金管理情况、成本费用控制情况等方面。3.财务检查应当形成检查报告，提出改进措施和建议，报公司领导审批后执行。（三）