创建文明校园财务制度

PAGE创建文明校园财务制度一、总则（一）制定目的为了加强校园财务管理，规范财务行为，保障校园各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，促进文明校园建设，特制定本财务制度。（二）制定依据本制度依据国家有关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》等，以及教育行业相关财务标准和规定制定。（三）适用范围本制度适用于校园内各部门、各单位及全体教职员工。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受师生监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置校园设立独立的财务部门，负责全校财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门工作，组织制定和执行财务管理制度。参与校园重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务收支的审核和记账，确保财务数据准确无误。定期进行财务清查，保证账实相符。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。保管库存现金、有价证券和财务印章。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则。统筹兼顾、保证重点，合理安排各项资金。积极稳妥、留有余地，提高预算的准确性和可靠性。2.预算编制方法根据校园事业发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，采用零基预算法编制年度预算。预算编制应细化到具体项目和明细科目，明确预算金额和资金来源。3.预算编制程序各部门根据本部门工作任务和事业发展需要，提出年度预算建议数，报财务部门。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，提出校园年度预算草案，报校长办公会审议。校长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.校园预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。（三）预算调整1.预算调整的条件国家政策法规发生重大变化，对校园预算执行产生重大影响。校园事业发展规划进行重大调整，需要相应调整预算。因不可抗力因素导致预算执行困难，需要调整预算。2.预算调整的程序各部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经校长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（四）预算决算1.年度终了，财务部门应按照规定编制年度决算报表，全面反映校园年度预算执行情况和财务状况。2.决算报表应经审计部门审计后，报上级主管部门审批。3.财务部门应及时对决算数据进行分析和总结，为下一年度预算编制提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围校园收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入。（二）收入管理原则1.严格执行国家收费政策，依法组织收入。2.各项收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。3.加强收入票据管理，确保票据使用规范、安全。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一会计制度进行收入核算，确保收入数据准确无误。2.对各项收入应进行明细核算，分别反映收入来源和收入性质。3.加强对事业收入的管理，严格按照收费许可证规定的收费项目和标准收费，不得擅自扩大收费范围、提高收费标准。五、支出管理（一）支出范围校园支出主要包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、固定资产购建和大修理支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家财经纪律和财务制度，规范支出行为。2.坚持量入为出、勤俭节约的原则，合理控制支出规模。3.支出应按照规定的审批程序办理，确保支出合规、合理。（三）支出审批程序1.日常费用支出审批程序经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销凭证等信息。部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。财务部门审核票据的合法性、合规性，审核通过后报分管领导审批。分管领导审批后，报校长审批。校长审批通过后，财务部门予以报销。2.重大项目支出审批程序项目负责人提出项目预算和支出计划，报分管领导审核。分管领导审核后，报校长办公会审议。校长办公会审议通过后，按照规定程序组织实施。项目实施过程中，严格按照预算控制支出，定期向校长办公会报告项目进展情况和资金使用情况。项目完成后，项目负责人应及时办理项目决算手续，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报校长审批。（四）支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一会计制度进行支出核算，确保支出数据准确无误。2.对各项支出应进行明细核算，分别反映支出用途和支出性质。3.加强对公用支出的管理，严格控制办公费、差旅费、会议费等支出标准，杜绝浪费现象。4.加强对固定资产购建和大修理支出的管理，严格按照规定的程序和审批权限办理，确保资产购置和维修的合理性和效益性。六、资产管理（一）资产分类与计价1.校园资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2.资产计价应按照国家统一会计制度的规定进行，确保资产价值准确反映其实际成本。（二）资产购置与验收1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，报财务部门审核。2.财务部门审核通过后，按照规定的采购程序进行采购。3.资产购置后，采购部门应及时组织验收，确保资产质量符合要求。4.验收合格的资产，应及时办理入库手续，并登记固定资产卡片。（三）资产使用与保管1.各部门应建立资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全、完整。2.资产使用责任人应按照规定的操作规程使用资产，定期对资产进行维护和保养。3.财务部门应定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（四）资产处置1.资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定的程序办理审批手续，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.校园应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.审计部门应定期对校园财务进行审计，加强对财务内部控制制度的评价和监督。（二）外部监督1.校园应自觉接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告上级主管部门。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标建立先进、高效、安全的财务信息化系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和自动化处理，提高财务管理效率和水平。（二）财务信息化系统功能1.财务核算系统：实现财务凭证的录入、审核、记账、结账等功能，生成财务报表。2.预算管理系统：实现预算编制、执行、调整、决算等功能，对预算执行情况进行实时监控和分析。3.资产管理系统：实现资产购置、验收、使用、保管、处置等全过程管理，对资产进行动态监控和盘点。4.财务分析系统：对财务数据进行分析和挖掘，为决策提供支持。（三）财务信息化系统安全管理1.建立健全财务信息化系统安