销售分公司财务制度

PAGE销售分公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范销售分公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，为销售分公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于销售分公司全体员工，包括但不限于销售团队、市场部门、行政人员等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的依据。5.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，注重提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置销售分公司设立独立的财务部门，负责分公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。（二）财务人员配备与职责1.财务负责人全面负责销售分公司的财务管理工作，制定财务战略和工作计划。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息的准确性和及时性。负责资金管理、预算编制与执行监控、税务筹划等工作。对分公司财务活动进行监督和风险防控，及时发现并解决财务问题。协调与总公司财务部门及其他相关部门的关系，为公司决策提供财务支持。2.会计人员按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据支持。3.出纳人员负责现金收付、银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，做到日清月结。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务资料。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，提高财务人员的专业素质和业务能力。三、财务管理制度（一）资金管理制度1.现金管理制度严格遵守现金使用范围的规定，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。建立现金日记账，逐笔登记现金收支情况，做到账款相符。定期对库存现金进行盘点，确保账实相符，如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理制度按照国家有关规定，开立银行账户，并严格按照银行结算制度办理银行存款收支业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现并处理未达账项。加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户，防止资金风险。3.资金审批制度分公司的资金支出应严格按照审批流程进行，确保资金使用合理、合规。日常费用支出由部门负责人审核，财务负责人审批；重大资金支出需经分公司总经理审批，并报总公司备案。资金支付应根据审批后的报销凭证或付款申请进行，严禁无审批支付资金。（二）费用报销制度1.费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、广告费等与销售业务相关的费用。费用报销应符合公司规定的开支标准和范围，严禁超标准报销。2.费用报销流程报销人应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关原始凭证。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核签字。财务人员对报销凭证的合法性、合规性和完整性进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人审批通过后，报销人到出纳处办理报销手续。3.费用报销标准办公费：根据实际工作需要，合理控制办公设备、办公用品等的采购支出，严格按照审批后的预算执行。差旅费：制定明确的差旅费报销标准，包括交通、住宿、餐饮等费用标准，严格按照标准执行。出差人员应填写出差审批单，经部门负责人和分公司总经理批准后方可出差。业务招待费：遵循必要性、合理性原则，严格控制业务招待费支出。业务招待费应在公司规定的限额内据实报销，并注明招待对象、事由等。通讯费：按照公司制定的通讯费补贴标准，按月发放给员工，员工凭发票报销通讯费用。运输费：根据销售业务需要，合理安排运输车辆，严格控制运输费用支出。运输费用报销应附上运输合同、发票等相关凭证。广告费：广告费支出应符合公司营销战略和预算安排，报销时应提供广告合同、发票、广告投放效果评估报告等相关资料。（三）应收账款管理制度1.应收账款的核算与管理财务部门应建立应收账款台账，详细记录客户名称、销售金额、发货时间、收款情况等信息。销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时了解客户付款情况，发现问题及时与财务部门沟通。对于逾期未收回的应收账款，销售部门应制定催收计划，加大催收力度，必要时可采取法律手段追讨欠款。2.坏账准备的计提与核销按照国家统一会计制度的规定，定期对应收账款进行账龄分析，合理计提坏账准备。对于确实无法收回的应收账款，应按照公司规定的程序进行核销，核销时应提供相关证明材料，并经财务负责人和分公司总经理审批。（四）固定资产管理制度1.固定资产的购置与验收分公司根据业务需要，编制固定资产购置计划，经总公司审批后实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商。固定资产购置后，由相关部门组织验收，验收合格后方可办理入库手续，并由财务部门进行账务处理。2.固定资产的折旧与摊销按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧，并计入相关成本费用。对于使用寿命有限的无形资产，按照直线法进行摊销。3.固定资产的清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。对于闲置、报废的固定资产，应按照公司规定的程序进行处置，处置收入应及时入账。（五）财务预算管理制度1.预算编制销售分公司应根据总公司下达的年度经营目标和分公司实际情况，编制年度财务预算。预算编制应涵盖收入、成本、费用、利润等主要财务指标，并分解到各部门和各季度。各部门应根据公司预算编制要求，结合本部门工作实际，提出本部门的预算草案，经部门负责人审核后报财务部门汇总。财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，编制分公司年度财务预算草案，报分公司总经理审批后报总公司备案。2.预算执行与监控财务部门应将年度财务预算分解为季度、月度预算指标，并下达给各部门执行。各部门应严格按照预算指标控制各项费用支出，确保预算的执行。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差，并向相关部门反馈，提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，应按照规定的程序进行。预算调整申请由相关部门提出，经部门负责人审核后报财务部门，财务部门审核后报分公司总经理审批，重大预算调整需报总公司批准。四、财务报告与财务分析（一）财务报告1.销售分公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映分公司的财务状况和经营成果，财务负责人应对财务报告的真实性、合法性负责。3.财务报告编制完成后，应及时报送总公司财务部门，并抄送分公司管理层。（二）财务分析1.财务部门应定期对分公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等。3.通过财务分析，发现公司经营中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进公司提高经济效益。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.销售分公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对分公司的财务收支、资金使用、资产状况等进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部审计1.分公司应设立内部审计岗位或聘请外部审计机构，定期对分公司的财务收支、内部控制等进行审计。2.内部审计