八项规定财务制度

PAGE八项规定财务制度一、总则（一）目的为深入贯彻落实中央八项规定精神，加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司各项经济活动合法、合规、有序进行，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.坚持厉行节约、反对浪费，合理控制费用支出，提高资金使用效益。3.实行财务收支公开透明，接受内部监督和外部审计。4.强化预算管理，确保各项财务收支纳入预算范围，严格执行预算。二、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营目标和工作任务，结合实际情况，编制本部门年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明预算编制依据和计算方法。3.公司财务部门负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等，考核结果与部门绩效挂钩。三、费用报销管理（一）报销范围1.本制度所指费用包括办公费、差旅费、业务招待费、会议费、培训费、公务用车费等。2.费用报销应符合公司业务需要，且真实、合法、有效。（二）报销标准1.办公费：严格控制办公用品采购，实行集中采购与按需领取相结合的方式。办公用品采购应通过正规渠道，取得合法发票。对于金额较大的办公用品采购，应进行询价、比价，确保采购价格合理。办公设备的购置应按照公司固定资产管理制度执行，履行相应的审批手续。2.差旅费：员工因公务出差，应按照公司规定的出差标准乘坐交通工具、住宿、用餐。出差期间的市内交通费用，应根据实际情况合理报销。严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。3.业务招待费：业务招待应严格遵循必要性、合理性原则，严禁超标准、超范围接待。招待费用应明确用途和对象，事前履行审批程序，事后及时报销。报销时应提供详细的招待清单，包括招待时间、地点、人员、事由等信息。严禁以业务招待为名，进行公款吃喝、高消费娱乐等活动。4.会议费：会议应精简务实，严格控制会议规模、时间和费用。会议费用应包括场地租赁、资料印刷、餐饮、住宿等方面的支出。会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等相关证明材料。严禁借会议名义组织公款旅游、发放纪念品等。5.培训费：培训应注重实效，严格控制培训费用支出。培训费用应包括培训师资费、教材费、场地费、住宿费等。培训结束后，应及时报销培训费用，并提供培训计划、培训总结、培训费用明细等相关证明材料。严禁以培训为名，组织无关人员参加培训、公款旅游等。6.公务用车费：严格执行公务用车管理制度，合理安排公务用车，降低车辆使用成本。公务用车费用包括燃油费、维修费、保险费、停车费等。车辆维修应定点维修，维修费用应按照规定的审批程序进行报销。严禁公车私用，严禁以任何名义和方式变相增加公务用车数量或提高车辆配置标准。（三）报销流程1.费用报销人应按照公司规定填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等信息，并签字确认。2.报销单应先由部门负责人审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性，签字后报财务部门审核。3.财务部门对报销单进行审核，重点审核报销凭证的合法性、合规性、完整性以及报销标准的执行情况。审核无误后，报公司领导审批。4.公司领导审批通过后，财务部门根据报销金额的大小，按照规定的支付方式进行支付。四、公务接待管理（一）接待原则1.热情周到，节俭务实，严格控制接待范围和标准。2.严禁超标准接待、严禁同城部门间相互宴请、严禁以公务接待为名进行公款吃喝、高消费娱乐等活动。（二）接待流程1.接待部门应提前填写公务接待审批单，注明接待对象、人数、时间、地点、事由等信息，报公司领导审批。2.经批准后，接待部门应按照规定的接待标准安排接待活动，包括用餐、住宿、陪同人员等。3.接待活动结束后，接待部门应及时填写公务接待费用报销单，附接待审批单、接待清单等相关证明材料，按照费用报销流程进行报销。五、差旅费管理（一）出差审批1.员工因公务出差，应提前填写出差审批单，注明出差事由、时间、地点、人数等信息，报部门负责人和公司领导审批。2.未经批准擅自出差的，费用自理，公司不予报销。（二）出差标准1.交通工具：根据工作需要和实际情况，合理选择交通工具。乘坐飞机应严格控制舱位等级，乘坐火车应优先选择经济舱。因特殊情况需要乘坐高铁一等座、动车一等座、飞机头等舱的，应提前报公司领导批准。2.住宿标准：根据出差地区的经济水平和实际情况，制定合理的住宿标准。员工应选择安全、卫生、经济实惠的酒店或宾馆住宿，住宿费用应在规定的标准范围内报销。3.用餐标准：出差期间的用餐应按照公司规定的标准执行，原则上实行定额包干。（三）差旅费报销1.员工出差结束后，应及时填写差旅费报销单，附出差审批单、机票、车票、住宿发票、餐饮发票等相关证明材料，按照费用报销流程进行报销。2.差旅费报销应严格按照规定的标准执行，超出标准的部分不予报销。六、会议费管理（一）会议审批1.召开会议应提前填写会议审批单，注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容、费用预算等信息，报公司领导审批。2.未经批准擅自召开会议的，费用自理，公司不予报销。（二）会议标准1.会议应精简务实，严格控制会议规模、时间和费用。会议场地应选择经济实惠、交通便利的场所，会议用餐应按照公司规定的标准执行。2.会议费用应包括场地租赁、资料印刷、餐饮、住宿等方面的支出，各项费用应严格控制在预算范围内。（三）会议费报销1.会议结束后，会议组织部门应及时填写会议费报销单，附会议审批单、会议费用明细清单、发票等相关证明材料，按照费用报销流程进行报销。2.会议费报销应严格按照规定的标准执行，超出标准的部分不予报销。七、培训费管理（一）培训审批1.组织培训应提前填写培训审批单，注明培训名称、时间、地点、培训对象、培训内容、费用预算等信息，报公司领导审批。2.未经批准擅自组织培训的，费用自理，公司不予报销。（二）培训标准1.培训应注重实效，严格控制培训费用支出。培训师资应选择专业水平高、教学经验丰富的人员，培训教材应选择正规出版社出版的教材。2.培训场地应选择安全、卫生、交通便利的场所，培训期间的用餐应按照公司规定的标准执行。（三）培训费报销1.培训结束后，培训组织部门应及时填写培训费报销单，附培训审批单、培训费用明细清单、发票等相关证明材料，按照费用报销流程进行报销。2.培训费报销应严格按照规定的标准执行，超出标准的部分不予报销。八、公务用车管理（一）车辆配备1.根据公司业务需要，合理配备公务用车。车辆配备应遵循经济实用、节能环保的原则，严格控制车辆购置标准。2.新购置车辆应按照公司固定资产管理制度进行管理，履行相应的审批手续。（二）车辆使用1.建立公务用车使用管理制度，明确车辆使用范围、使用流程、驾驶员职责等。2.公务用车应优先保障公司重要公务活动和紧急任务，严禁公车私用。（三）车辆维修与保养1.车辆维修应定点维修，选择资质合格、信誉良好的维修企业。维修前应填写车辆维修申请单，注明维修项目、维修金额等信息，报公司领导审批。2.车辆保养应按照车辆使用说明书的要求进行，定期进行保养维护，确保车辆性能良好。（四）车辆费用报销1.车辆费用包括燃油费、维修费、保险费、停车费等，应按照公司规定的审批程序进行报销。2.报销时应提供相关发票和费用明细清单，确保费用支出真实、合法、有效。九、财务审批与监督（一）财务审批1.公司各项财务支出应按照规定的审批程序进行审批，审批人应严格把关，确保支出的合理性、合法性和必要性。2.对于重大财务支出，应实行集体决策制度，由公司领导班子集体