厂里财务制度

PAGE厂里财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范本厂财务管理，确保财务工作有序进行，保护企业资产安全，提高资金使用效益，为企业的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于本厂各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保无遗漏。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。效益性原则：追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责本厂财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为企业决策提供依据。管理资金运作，确保资金安全和合理使用。税务申报与缴纳，处理税务相关事务。财务档案管理，保存各类财务资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确。参与企业重大决策，提供财务分析和建议。管理财务人员，进行绩效考核和培训。会计按照会计准则进行账务处理，登记账簿。编制记账凭证，审核原始凭证的真实性、合法性。协助编制财务报表，进行财务数据统计和分析。出纳负责现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。三、财务核算1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算。以人民币为记账本位币。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度设置会计科目，确保财务核算的规范性和一致性。3.财务报表编制每月定期编制资产负债表、利润表和现金流量表。财务报表应真实反映本厂财务状况和经营成果，经财务经理审核后报总经理审批。四、资金管理1.资金预算管理各部门应根据年度经营计划编制资金预算，报财务部门汇总。财务部门结合本厂实际情况，审核并调整资金预算，形成年度资金预算方案，报总经理批准后执行。2.现金管理严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。出纳应每日盘点现金，确保账实相符，发现问题及时报告。3.银行存款管理开设银行账户应经总经理批准，不得擅自开设或变更。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。银行票据的购买、保管、使用应严格登记，确保安全。五、费用报销管理1.费用报销原则必须有合法有效的票据，票据内容应真实、完整。报销费用应符合本厂规定的开支范围和标准。严格执行审批流程，未经审批的费用不予报销。2.费用报销流程报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。将报销单及相关票据提交部门负责人审批。部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，出纳予以报销付款。3.费用报销标准差旅费：根据出差地区、时间等制定合理的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮补贴等。业务招待费：严格控制业务招待费支出，不得超支。招待费应注明招待对象、事由等。办公用品费：按照实际需求采购，定期盘点，确保办公用品的合理使用。六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。按照资产性质和用途进行分类，便于管理和核算。2.固定资产购置各部门根据生产经营需要提出固定资产购置申请，报财务部门审核资金预算。经总经理批准后，由采购部门负责采购。固定资产购置后，由财务部门进行账务处理，同时办理固定资产验收手续。3.固定资产折旧采用平均年限法计提固定资产折旧。根据固定资产类别和预计使用年限确定折旧率和折旧额。财务部门应定期核对固定资产折旧情况，确保折旧计提准确。4.固定资产处置固定资产报废、出售等处置应经总经理批准。处置固定资产应进行账务处理，同时清理相关资产记录。处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。七、成本核算与管理1.成本核算对象与方法根据本厂生产特点和管理要求，确定成本核算对象，如产品品种、生产批次等。采用适合的成本核算方法，如品种法、分批法等，进行成本核算。2.成本项目设置成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。明确各成本项目的核算内容和范围。3.成本控制措施通过制定成本定额、标准成本等，控制成本支出。加强成本分析，及时发现成本变动原因，采取有效措施降低成本。八、税务管理1.税务登记与申报按时办理税务登记，确保税务信息准确。按照税法规定，及时申报缴纳各项税款，不得逾期申报或漏报。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。关注税收政策变化，及时调整税务策略。九、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对本厂财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计人员应独立、客观、公正地开展工作，出具审计报告，提出改进建议。2.财务监督财务部门应加强日常财务监督，对各项财务活动进行审核和检查。接受上级主管部门、税务机关等外部监督，积极配合相关检查工作。十、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务档案。2.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备。按照档案管理规定，对财务档案进行分类、编号、装订，妥善保管。定期对财务档案进行清查，确保档案安全