工程项目付款财务制度

PAGE工程项目付款财务制度总则1.目的本制度旨在规范公司工程项目付款流程，加强财务管理，确保资金安全、合理、有效地使用，保障工程项目顺利进行，维护公司的经济利益。2.适用范围本制度适用于公司所有工程项目的款项支付，包括但不限于工程预付款、进度款、结算款、质保金等。3.基本原则合法性原则：付款行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。准确性原则：付款金额、对象、时间等信息应准确无误。审批流程原则：严格执行审批程序，确保付款经过适当授权。资金预算原则：付款应纳入工程项目资金预算管理，确保资金合理安排。风险控制原则：防范付款风险，保障公司资金安全。付款审批流程1.申请工程项目负责人根据工程进度和合同约定，填写付款申请表，详细说明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关证明材料，如合同协议、验收报告、发票等。将付款申请表提交至项目管理部门审核，项目管理部门对申请的合理性、真实性进行审核，并签署意见。2.初审财务部门收到付款申请表及相关材料后，对申请金额的准确性、发票的合规性等进行初审。初审通过后，财务部门在付款申请表上签署初审意见，并提交至财务负责人。3.审核财务负责人对付款申请进行审核，重点关注资金预算执行情况、付款风险等。审核通过后，财务负责人在付款申请表上签署审核意见，并提交至公司分管领导。4.审批公司分管领导根据财务负责人的审核意见，对付款申请进行最终审批。审批通过后，分管领导在付款申请表上签署审批意见，并返回至财务部门。5.付款执行财务部门根据审批通过的付款申请表，办理付款手续。付款方式包括支票、汇票、电汇、网银转账等，具体方式根据合同约定和实际情况确定。在付款前，财务部门应核对收款单位名称、账号、开户行等信息，确保付款准确无误。付款完成后，财务部门应及时登记入账，并将付款凭证等相关资料归档保存。工程预付款管理1.预付款比例根据工程项目合同约定，工程预付款比例一般不超过合同总价的[X]%。具体比例由公司根据项目实际情况和风险评估确定。2.预付款申请条件工程项目合同已签订，且合同条款明确约定预付款支付方式、比例和时间。项目负责人已制定详细的项目施工计划和资金使用计划。收款单位已提供合法有效的预付款保函或其他担保措施（如有要求）。3.预付款审批项目负责人填写预付款申请表，按照付款审批流程进行审批。在审批过程中，应重点审核合同条款、施工计划、资金使用计划以及担保措施等，确保预付款支付的合理性和安全性。工程进度款管理1.进度款支付依据工程进度报告：项目负责人定期提交工程进度报告，详细说明已完成的工程量、质量情况、工程变更等内容。监理工程师意见：监理工程师对工程进度和质量进行监督检查，并出具监理意见。合同约定：根据工程项目合同约定的付款节点和支付比例，确定进度款支付金额。2.进度款申请流程项目负责人根据工程进度情况，填写进度款申请表，附上工程进度报告、监理意见等相关证明材料。按照付款审批流程进行审批，审批通过后，财务部门办理进度款支付手续。3.进度款支付比例一般情况下，工程进度款支付比例根据合同约定执行，每次支付比例不超过已完成工程量对应合同金额的[X]%。在支付进度款时，应扣除已支付的预付款、质量保证金以及其他应扣款项。工程结算款管理1.结算申请条件工程项目已按照合同约定完成全部施工内容，并通过竣工验收。项目负责人已整理好工程结算资料，包括工程竣工图纸、工程量清单、工程变更签证、结算报告等。财务部门已对项目成本进行核算，确认无其他未结清款项。2.结算申请流程项目负责人填写工程结算申请表，附上完整的结算资料。提交至项目管理部门进行初审，项目管理部门对结算资料的完整性、准确性进行审核，并签署初审意见。初审通过后，将结算申请表及相关资料提交至财务部门进行复审。财务部门对结算金额进行核算，并与合同金额、已支付款项等进行核对。复审通过后，按照付款审批流程进行审批。审批通过后，财务部门办理结算款支付手续。3.结算款支付比例结算款支付金额为工程结算总价扣除已支付的预付款、进度款以及质量保证金后的余额。在支付结算款时，应确保收款单位提供合法有效的发票。质量保证金管理1.质量保证金比例根据工程项目合同约定，质量保证金比例一般为合同总价的[X]%。质量保证金的具体比例由公司根据项目性质、质量要求等因素确定。2.质量保证金支付与退还质量保证金在工程竣工验收合格后，从结算款中扣除。在质量保证期内，如工程无质量问题，质量保证金在质量保证期满后[X]个工作日内无息退还收款单位。如在质量保证期内出现质量问题，项目负责人应及时通知收款单位进行维修。维修费用从质量保证金中扣除，不足部分由收款单位承担。如质量保证金扣除后仍有剩余，应在质量保证期满后[X]个工作日内无息退还收款单位。3.质量保证金管理要求财务部门应设立质量保证金专户，对质量保证金进行单独核算。在质量保证期内，应定期对质量保证金的使用情况进行检查和监督。付款相关资料管理1.合同管理工程项目合同是付款的重要依据，财务部门应妥善保管合同原件，并建立合同台账，记录合同基本信息、付款条款、执行情况等。在付款过程中，应严格按照合同约定执行，确保付款的合法性和准确性。2.发票管理收款单位应提供合法有效的发票，发票内容应与付款金额、业务内容一致。财务部门应加强发票审核，对不符合规定的发票不予受理，并要求收款单位重新开具。发票应按照税务法规要求进行妥善保管，以备税务检查。3.审批文件管理付款申请表及相关审批文件是付款的内部审批记录，财务部门应将其作为重要档案资料进行归档保存。审批文件应包括申请单、审核意见、审批意见等，确保付款审批流程清晰、可追溯。监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对工程项目付款情况进行审计检查，重点审查付款审批流程的执行情况、资金使用的合理性、发票的合规性等。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务自查财务部门应定期对工程项目付款进行自查，确保付款行为符合财务制度和相关法律法规要求。自查