度假酒店财务制度

PAGE度假酒店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范度假酒店的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保酒店经营活动的正常进行，提高酒店的经济效益和社会效益。2.适用范围本制度适用于[度假酒店名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映酒店的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖酒店财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据应准确无误，为决策提供可靠依据。及时性原则：及时记录、处理财务信息，保证财务报表和分析的及时性。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责酒店财务预算、核算、分析和控制等工作。制定和执行酒店财务管理制度和流程。筹集和合理安排资金，确保酒店资金的正常运转。参与酒店经营决策，提供财务支持和建议。负责财务报表的编制和报送，定期进行财务审计。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据的准确性和及时性。参与酒店经营决策，提供财务分析和建议，为管理层提供决策支持。负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。会计按照国家会计准则和酒店财务制度，进行账务处理和财务核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务数据的准确性。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责酒店现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。严格执行现金管理制度，确保现金安全。负责支票、汇票等票据的开具和管理。协助会计做好资金核对工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以酒店战略目标为导向，结合市场情况和历史数据，科学合理地编制预算。坚持实事求是，确保预算指标的可行性和可靠性。全员参与，充分调动各部门积极性，共同完成预算编制工作。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据本部门的经营目标和任务，结合历史数据和市场预测，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，汇总编制酒店年度预算草案。预算草案提交管理层审议：将酒店年度预算草案提交酒店管理层审议，根据审议意见进行修改完善。预算审批下达：经酒店管理层批准后的预算，以正式文件形式下达各部门执行。3.预算执行与控制各部门严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对于预算执行过程中的重大偏差，及时向管理层汇报，共同研究解决方案。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请。财务部门对申请进行审核，并结合酒店实际情况进行分析评估。预算调整申请经酒店管理层批准后，方可进行调整。四、收入管理1.客房收入管理制定合理的客房价格体系，根据淡旺季、房型等因素灵活调整房价。加强客房预订管理，确保预订信息准确无误，及时处理预订变更和取消。严格执行入住登记制度，确保客人身份信息真实有效，准确记录客人入住和退房时间。及时结算客房收入，确保款项足额、及时入账。2.餐饮收入管理规范餐饮菜单定价，定期进行市场调研，合理调整菜品价格。加强餐厅预订管理，合理安排餐位，提高餐厅利用率。严格执行点菜单制度，确保菜品名称、数量、价格等信息准确无误，服务员与收银员相互核对。加强酒水管理，建立酒水进销存台账，定期盘点，确保酒水账实相符。及时结算餐饮收入，对于挂账消费要严格审批手续，确保款项回收。3.其他收入管理包括会议、娱乐、商务服务等其他收入，制定相应的收费标准和管理制度。加强对各项其他收入业务的管理，确保服务质量和收费合规。及时记录和结算其他收入，保证收入数据的准确性和完整性。五、成本费用管理1.成本管理采购成本管理建立供应商评估和选择机制，选择优质供应商，确保采购物资的质量和价格合理。制定采购计划，合理控制库存水平，避免积压和浪费。加强采购合同管理，明确采购价格、数量、交货期等条款，确保合同执行。定期对采购成本进行分析和比较，不断优化采购成本。营业成本管理客房营业成本主要包括客房用品、水电费等，加强对客房用品的领用和消耗管理，建立严格的领用制度，定期盘点，确保成本核算准确。餐饮营业成本主要包括食材采购、调料、水电费等，加强食材采购管理，严格控制食材损耗，合理安排菜品制作，降低餐饮成本。2.费用管理固定费用管理包括房租、设备折旧、管理人员工资等，严格按照财务制度进行核算和计提。定期对固定费用进行分析，合理控制费用支出水平。变动费用管理包括水电费、物料消耗、营销费用等，制定费用控制标准和考核办法。加强对水电费的管理，采取节能措施，降低能耗。严格控制物料消耗，建立物料领用审批制度，避免浪费。合理安排营销费用，提高营销效果，确保营销费用的投入产出比。六、资产管理1.货币资金管理严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时编制银行存款余额调节表。严禁坐支现金，严格按照规定的现金使用范围支付现金。加强对货币资金收支的审批和监督，确保货币资金的合规使用。2.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款时间等信息。定期对应收账款进行清理和催收，对于逾期账款及时采取措施，如发函催收、上门催收等。对于长期无法收回的应收账款，按照规定计提坏账准备，并及时进行账务处理。3.存货管理包括客房用品、餐饮食材、酒水等存货，建立存货管理制度。制定存货采购计划，合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。加强存货验收管理，确保存货质量符合要求。定期对存货进行盘点，做到账实相符，对于盘盈盘亏的存货及时进行处理。4.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、购置时间、原值、折旧等信息。按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确。加强固定资产日常管理，定期进行维护和保养，确保固定资产正常使用。对于固定资产的购置、处置、报废等，严格按照规定的审批程序进行。七、财务报表与财务分析1.财务报表编制按照国家会计准则和酒店财务制度的要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。确保财务报表数据准确、完整、及时，报表编制人员对报表数据的真实性和准确性负责。财务报表编制完成后，经财务经理审核、酒店管理层审批后对外报送。2.财务分析定期对酒店财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，发现问题，提出建议，为酒店管理层决策提供参考依据。加强对财务指标的动态监控，及时调整经营策略，提高酒店经济效益。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的要求办理税务登记，确保税务登记信息准确无误。按时进行纳税申报，如实申报应税收入、应税所得等，确保纳税申报数据的真实性和准确性。2.税款缴纳按照规定及时足额缴纳各项税款，不得拖欠税款。加强对税款缴纳情况的监控，确保税款缴纳合规。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低酒店税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。九、财务内部控制与审计1.财务内部控制建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的规范化和标准化。加强对财务收支、资金管理、资产管理等关键环节的控制，防范财务风险。定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以改进。2.内部审计定期开展