协同创新中心财务制度

PAGE协同创新中心财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范协同创新中心（以下简称“中心”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障中心各项工作的顺利开展，促进协同创新事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于协同创新中心及其所属各部门、各项目团队。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，确保财务管理工作有序进行。3.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映中心的财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现中心的可持续发展。5.公开透明原则：财务信息应依法依规公开，接受内部监督和社会监督。二、财务管理体制（一）财务机构设置中心设立独立的财务管理部门，配备专业的财务人员，负责中心的财务管理工作。财务管理部门应明确各岗位的职责和权限，建立健全岗位责任制。（二）财务负责人职责财务负责人负责组织领导中心的财务管理工作，制定财务战略和规划，审核重要财务事项，监督财务制度的执行情况，协调与外部财务相关部门的关系等。（三）财务决策机制中心建立科学的财务决策机制，重大财务决策应经过充分的论证和集体研究决定。涉及预算编制、重大资金支出、资产处置等事项，应按照规定的程序进行审批。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。2.每年末，各部门应根据中心的发展战略和工作计划，结合本部门的业务需求，编制下一年度的预算草案。预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容。3.财务管理部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成中心年度预算草案，并提交中心领导班子审议。4.中心年度预算草案经审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.中心各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性。2.财务管理部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向中心领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、中心业务发展需要等原因，确需调整预算的，应由相关部门提出书面申请。2.申请应详细说明调整的原因、调整金额及对中心财务状况和业务工作的影响等。3.财务管理部门对申请进行审核，并提出审核意见。经中心领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（四）预算考核1.建立健全预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算执行质量、预算调整情况等。3.考核结果与各部门的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并追究相关责任人的责任。四、收入管理（一）收入范围中心收入主要包括财政拨款收入、科研项目收入、技术服务收入、捐赠收入等。**（二）收入确认原则**1.财政拨款收入按照财政部门的拨款文件和相关规定确认。2.科研项目收入按照合同约定的收款时间和金额确认。对于跨年度科研项目，应根据项目进度合理确认收入。3.技术服务收入按照提供服务并已取得相关收款凭证或已满足收入确认条件时确认。4.捐赠收入按照实际收到捐赠款项时确认。（三）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.加强对收入来源的管理，确保收入的合法性和稳定性。对于科研项目收入，应严格按照合同要求履行相关义务，确保项目顺利实施，按时足额取得收入。3.建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息，便于核对和查询。五、支出管理（一）支出分类中心支出分为人员经费支出、公用经费支出、项目经费支出等。人员经费支出包括工资、津贴、补贴、奖金等；公用经费支出包括办公费、差旅费、会议费、设备购置等；项目经费支出按照具体项目的预算安排使用。（二）支出审批流程1.一般支出审批流程：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等信息，经部门负责人审核签字后，报财务管理部门审核。财务管理部门审核通过后，报中心领导审批。2.重大支出审批流程：对于金额较大的重大支出，如大额设备购置、重大项目合作等，应先由相关部门进行可行性研究和论证，提交详细的项目方案和预算。经中心领导班子集体研究决定后，按照规定的审批权限进行审批。（三）支出报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、审批单等。发票应符合国家税务部门的规定，注明商品或服务的名称、数量、单价、金额等信息。2.报销费用应与实际发生的经济业务相符，不得虚报、冒领。对于超标准、超范围的支出，不予报销。3.报销手续应齐全，按照规定的审批流程进行签字审批。对于不符合报销要求的凭证，财务管理部门应要求经办人补充或更正。（四）专项资金支出管理1.专项资金应专款专用，按照项目预算和合同要求使用。2.建立专项资金台账，详细记录专项资金的收支情况，确保资金使用的透明度。3.专项资金支出应严格按照审批流程进行，确保资金使用的合规性和效益性。项目结束后，应及时进行专项资金的结算和审计。六、资产管理（一）资产分类中心资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、应收账款、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、设备、车辆等；无形资产包括专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置1.资产购置应按照中心的预算安排和实际需要进行。对于固定资产购置，应进行可行性研究和论证，提交购置申请，经审批后按照规定的采购程序进行采购。2.采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购质量，降低采购成本。（三）资产入账及折旧1.资产购置完成后，应及时办理入账手续，按照规定的资产分类和计价方法进行核算。2.固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，确保资产账实相符。资产清查每年至少进行一次，清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。2.对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（五）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置的合法性和合理性。2.资产处置收入应及时足额入账，按照规定进行管理和使用。七、成本费用管理（一）成本费用核算原则中心应按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算各项成本费用，为中心的决策提供依据。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。各部门应加强对成本费用的管理，严格控制各项支出。2.加强成本费用分析，定期对成本费用的发生情况进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）成本费用分摊方法对于共同发生的成本费用，应按照合理的方法进行分摊。分摊方法应符合中心的实际情况和相关规定，确保成本费用核算的准确性。八、财务报告与财务分析（一）财务报告编制1.财务管理部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映中心的财务状况和经营成果。2.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并提交中心领导班子审议。（二）财务分析内容1.财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等内容。通过财务分析，为中心的决策提供参考依据。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对中心的财务数据进行深入分析和比较，揭示存在的问题和潜在的风险。（三）财务报告报送与公开1.按照规定的时间和要求，将财务报告报送上级主管部门和相关部门。2.中心应依法依规公开财务信息，接受内部监督和社会监督。财务信息公开的内容、方式和时间应符合相关规定。九、财务监督（一）内部监督机制1.建立健全内部财务监督机制，加强对中心财务活动的日常监督和检查。财务管理部门应定期对财务制度的执行情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.中心审计部门应定期对中心的财务收支、经济活动等进行审计监督，确保财务活动的合法性、合规性和效益性。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，