快修店财务制度

PAGE快修店财务制度一、总则（一）目的为加强快修店财务管理，规范财务行为，确保快修店财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障快修店的稳健发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本快修店实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[快修店具体名称]及其下属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低经营成本，实现快修店经济效益最大化。4.制衡性原则：明确各部门在财务管理中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置快修店设立独立的财务部门，负责快修店的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：由具有丰富财务管理经验和专业知识的人员担任，全面负责快修店的财务管理工作，参与快修店重大财务决策，监督财务制度的执行情况。2.会计人员：负责快修店的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表，及时提供准确的财务信息。3.出纳人员：负责快修店的现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金安全。（三）财务人员职责1.财务负责人职责贯彻执行国家财经法律法规和财务规章制度，组织制定快修店财务管理制度和财务战略规划。负责快修店财务预算的编制、执行和监督，定期对财务预算执行情况进行分析和评价，提出改进措施。参与快修店重大投资、融资、利润分配等决策，提供财务分析和决策支持。组织开展财务审计和内部审计工作，加强财务风险管理，确保快修店财务安全。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责快修店成本核算和费用控制，定期进行成本分析和费用分析，提出降低成本和费用的建议。负责会计档案的整理、归档和保管，确保会计档案的安全和完整。协助财务负责人开展财务审计和内部审计工作，提供相关资料和信息。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，审核现金收付凭证和银行结算凭证。负责库存现金的保管和银行存款账户的管理，确保库存现金的安全和银行存款的正常收支。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制现金流量表，及时反映快修店的现金收支情况。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关资料和信息。三、财务预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持以收定支、收支平衡的原则，确保快修店财务状况稳健。结合快修店年度经营目标和发展规划，合理安排各项收支。充分考虑市场变化和不确定因素，提高预算的科学性和准确性。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法，对各项收入、成本、费用进行详细预测。收入预算根据市场需求、维修业务量、收费标准等因素进行编制。成本预算根据维修材料消耗、人工成本、设备折旧等因素进行编制。费用预算根据管理费用、销售费用、财务费用等项目进行编制，并严格控制各项费用支出。3.预算编制流程每年末，各部门根据快修店年度经营目标和本部门工作任务，编制下一年度部门预算草案，提交财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合快修店整体经营情况，编制快修店年度财务预算草案。快修店年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向总经理办公会汇报预算执行情况。3.对于预算执行过程中出现的偏差，各部门应及时分析原因，采取有效措施进行调整，确保预算执行的顺利进行。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对各部门的预算调整申请进行审核和汇总，提出调整建议，报总经理办公会审议。3.经总经理办公会审议通过后，报董事会批准，方可进行预算调整。四、收入管理（一）维修收入1.快修店应按照规定的收费标准收取维修费用，确保维修收入的及时足额入账。2.维修人员在完成维修任务后，应及时开具维修发票或收据，并将相关凭证交财务部门进行账务处理。3.财务部门应定期对维修收入进行核对和分析，确保维修收入的真实性和准确性。（二）其他收入1.快修店的其他收入包括配件销售收入、工时费收入、售后服务收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.对于其他收入，应及时开具发票或收据，并将相关凭证交财务部门进行账务处理。3.财务部门应定期对其他收入进行核对和分析，确保其他收入的真实性和准确性。五、成本费用管理（一）成本管理1.维修材料成本建立健全维修材料采购管理制度，严格控制采购成本。加强维修材料库存管理，定期进行盘点，确保库存材料的安全和完整。合理确定维修材料的消耗定额，严格控制维修材料的消耗，降低维修材料成本。2.人工成本制定合理的薪酬制度，根据员工的工作业绩和贡献，确定员工的薪酬水平。加强员工培训，提高员工的工作效率和技能水平，降低人工成本支出。合理安排员工工作岗位，避免人员冗余，提高劳动生产率。（二）费用管理1.管理费用严格控制管理费用支出，制定管理费用预算，明确各项费用的开支标准和审批程序。加强对办公费、差旅费、业务招待费等费用的管理，严格按照规定的标准进行报销。定期对管理费用进行分析和评价，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。2.销售费用制定销售费用预算，明确各项费用的开支标准和审批程序。加强对广告宣传费、促销费等费用的管理，确保费用支出的合理性和有效性。定期对销售费用进行分析和评价，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。3.财务费用合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。加强对利息支出、手续费支出等财务费用的管理，严格按照规定的标准进行核算和控制。定期对财务费用进行分析和评价，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理未达账项。建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支的审批和监督。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任，加强对应收账款的跟踪和催收。定期对应收账款进行账龄分析，及时发现和处理逾期账款，降低坏账风险。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销，并报财务部门备案。3.存货建立健全存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备定额，避免存货积压或缺货，降低存货成本。（二）固定资产1.固定资产购置制定固定资产购置计划，根据快修店经营需要和发展规划，合理确定固定资产购置项目。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置资金的合理使用。固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行核对和分析，确保折旧计提的准确性。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置价格的合理性和处置资金的及时足额回收。固定资产处置后，应及时办理相关手续，注销固定资产卡片和台账。七、财务报告与分析（一）财务报告1.快修店应按照国家统一的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映快修店的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并报总经理办公会审议通过。（二）财务分析1.财务部门应定期对快修店的财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析，为快修店管理层提供决策支持。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对快修店的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。3.财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果和建议等内容，为快修店管理层提供有价值的信息。八、财务监督与审计（一）内部监督1.快修店应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对快修店的财务收支、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部审计1.快修店应设立独立的内部审计机构或配备内部审计人员，负责对快修店的财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计机构应定期制定内部审计计划，对快修店的财务管理制度执行情况、财务预算执行情况、资产管理情况等进行审计。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序和方法进行审计工作，确保审计结果的客观、公正