会展公司财务制度范本

PAGE会展公司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范会展公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保护公司及相关利益者的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[会展公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面、准确。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划等重要财务工作。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。对财务人员进行培训和考核。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的整理和分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳。管理财务档案。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。负责资金的收支核对和资金日报表编制。协助会计进行其他财务工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等财务档案应妥善保管。2.会计档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理筹集资金，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资方式、金额、期限等。3.对筹资成本进行分析和控制，确保筹资效益。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对资金使用进行预算控制。2.严格按照资金预算安排资金支出，确保资金使用的合理性和合规性。3.资金支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明用途、金额等。部门负责人审核签字。财务经理审核。总经理审批。出纳付款。（三）资金结算1.加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存限额规定。2.规范银行结算业务，及时办理收付款手续，确保资金安全。3.定期进行银行账户余额核对，编制银行存款余额调节表。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。2.对重大资金支出进行跟踪和分析，防范资金风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照上述资金管理规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，定期进行账龄分析，及时催收账款。3.存货：对存货进行分类管理，建立存货盘点制度，定期盘点存货，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产的购置、建造、验收、入账等按照公司固定资产管理制度执行。2.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况，确保固定资产安全完整。3.固定资产折旧采用平均年限法，折旧年限按照国家规定执行。（三）无形资产1.无形资产的取得、计价、摊销等按照国家会计准则执行。2.加强对无形资产的管理，定期评估无形资产价值。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本控制，降低成本费用，提高公司经济效益。（二）费用报销1.制定费用报销标准和流程，明确各项费用的报销范围、审批权限等。2.严格按照费用报销标准和流程进行费用报销审核，杜绝不合理支出。（三）成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。七、收入管理（一）收入确认原则按照国家会计准则和公司实际情况，合理确认收入。（二）收入核算1.对各项收入进行明细核算，确保收入数据的准确。2.及时催收款项，确保收入及时足额入账。（三）收入分析定期对收入情况进行分析，了解收入构成和变动趋势，为公司决策提供依据。八、利润分配（一）利润分配原则按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。（二）利润分配方案1.年度终了，根据公司净利润情况，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后实施。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，足额缴纳税款。（二）税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。（三）税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，向公司管理层报告审计结果。（二）外部审计按照国家规定，聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，确保财务制度的执