领导分管财务制度

PAGE领导分管财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序开展，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策，确保财务工作合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、资金管理、资产管理等各项工作，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置公司资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。4.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的财务管理机制，防止财务风险。二、财务职责分工（一）领导职责1.公司领导对财务工作全面负责，领导财务部门制定和执行财务战略、政策和制度。2.审批重大财务决策，包括投资决策、融资决策、利润分配决策等，确保决策符合公司整体利益和战略目标。3.监督财务工作的执行情况，定期听取财务工作报告，及时解决财务工作中出现的问题。4.协调公司与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。（二）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，按照国家统一的会计制度和会计准则，准确记录和反映公司财务状况和经营成果。2.编制财务预算和决算报告，为公司决策提供财务依据，并监督预算的执行情况，及时进行预算调整。3.负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。做好资金筹集、资金调度、资金结算等工作，提高资金使用效率。4.开展成本费用控制工作，制定成本费用管理制度和标准，对公司各项成本费用进行核算、分析和控制，降低公司运营成本。5.负责资产管理，定期进行资产清查和盘点，确保公司资产账实相符。加强对固定资产、流动资产等的管理，提高资产使用效益。6.税务管理工作，依法申报纳税，合理进行税务筹划，降低公司税务风险。7.财务分析与报告，定期编制财务分析报告，为公司管理层提供财务信息和决策建议。及时、准确地向公司内部各部门和外部相关机构提供财务报告。8.建立健全财务内部控制制度，加强财务管理监督，防范财务风险。对财务工作中的违规行为进行纠正和处理，确保财务工作规范有序。（三）其他部门职责1.各部门负责人对本部门财务工作负责，配合财务部门做好相关工作，确保本部门财务活动合法合规。2.严格执行公司财务制度和预算安排，控制本部门费用支出，提高资金使用效益。3.及时向财务部门提供真实、准确的财务信息和业务数据，协助财务部门做好财务核算和管理工作。三、财务审批流程（一）日常费用审批1.费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交财务部门。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及金额的准确性进行审核。审核通过后，报分管领导审批。4.分管领导根据审批权限进行审批，审批通过后交财务部门报销付款。（二）重大支出审批1.对于金额较大的重大支出项目，如固定资产购置、投资项目、大额合同签订等，业务部门应提前提交项目可行性报告和预算方案。2.财务部门对项目的资金预算进行审核，评估其合理性和资金来源。3.分管领导组织相关部门进行项目论证，对项目的必要性、可行性、经济效益等进行综合评估。4.公司领导根据论证结果进行决策审批，决策通过后按照相关流程组织实施。在项目实施过程中，财务部门要对资金使用情况进行跟踪监督。（三）资金支付审批1.资金支付前，由资金使用部门填写资金支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付用途等信息。2.部门负责人审核签字后，提交财务部门审核资金支付的合规性和资金安排情况。3.财务部门审核通过后，报分管领导审批。分管领导根据审批权限进行审批，审批通过后安排资金支付。四、预算管理（一）预算编制1.每年末，公司财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门按照公司预算编制要求，结合本部门业务情况，详细编制收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。4.公司年度财务预算草案经公司领导审批后，报董事会审议通过，作为公司下一年度财务工作的依据。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期收集各部门预算执行数据。2.建立预算执行分析制度，财务部门每月对预算执行情况进行分析，及时发现预算执行过程中的差异和问题，并向公司领导和各部门反馈。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，各部门应及时提出书面报告，说明原因和调整建议。经公司领导审批后，对预算进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。2.财务部门负责制定预算考核方案，明确考核标准和考核方法。每年末，根据各部门预算执行情况进行考核评分。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。公司可以通过股权融资、债权融资等方式筹集资金。2.制定资金筹集计划，明确资金筹集的时间、渠道、金额等。在筹集资金过程中，严格按照法律法规和相关政策要求办理手续。3.对不同融资方式进行成本效益分析，选择最优的融资方案，降低融资成本。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照审批流程安排资金使用。确保资金用于公司正常经营活动和符合公司战略规划的项目。2.加强资金使用的计划性，合理安排资金支出顺序，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。3.优化资金配置，提高资金使用效率。对闲置资金进行合理安排，可通过短期投资等方式提高资金收益。（三）资金结算与监控1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强与银行等金融机构的合作，保障资金结算渠道畅通。2.建立资金监控体系，实时监控公司资金流动情况。定期对资金账户进行核对和清查，防止资金挪用、侵占等风险。3.加强资金风险管理，制定应急预案，应对可能出现的资金风险事件，确保公司资金安全。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法、购置、处置等管理流程。2.财务部门负责固定资产的核算和折旧计提工作，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.资产管理部门负责固定资产的实物管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。4.固定资产购置需按照公司审批流程进行，购置后及时办理验收、入账手续。固定资产处置需经公司领导审批，按照规定程序进行处理。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理建立存货管理制度，加强存货采购、验收、存储、发出等环节的管理。财务部门负责存货的核算工作，定期对存货进行盘点清查，确保存货账实相符。采购部门根据市场需求和库存情况，合理安排存货采购计划，降低存货积压和短缺风险。2.应收账款管理制定应收账款管理制度，明确应收账款的信用政策、催收责任等。销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，及时向销售部门反馈应收账款情况。对于逾期应收账款，采取有效措施进行催收，必要时通过法律手段维护公司权益。七、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，按照国家统一的会计制度和公司内部规定进行成本费用核算。2.财务部门设置合理的成本费用核算科目，准确记录和归集各项成本费用支出。3.加强成本费用核算的基础工作，确保成本费用数据的真实性、准确性和完整性。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和标准，将成本费用控制指标分解到各部门和各产品（项目）。2.各部门根据成本费用控制目标，采取有效措施控制成本费用支出。如优化采购流程、降低能耗、提高劳动生产率等。3.财务部门定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现成本费用控制中的问题，并提出改进建议。（三）成本费用分析与考核1.定期开展成本费用分析工作，分析成本费用变动原因和趋势，为公司决策提供依据。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门降低成本费用。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门按照国家税收法律法规和税务机关要求，按时、准确地进行税务申报和缴纳工作。2.建立税务申报台账，记录申报时间、申报税种、申报金额等信息，确保税务申报工作的规范性和准确性。3.及时关注税收政策变化，根据政策调整合理调整公司税务筹划方案，确保公司税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。税务筹划方案需经公司领导审批后实施。2.结合公司业务特点和税收政策，通过合理安排经营活动、优化财务结构等方式，实现税务成本的优化。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策动态，争取有利的税收政策支持。九、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.财务部门按照国家统一的会计制度和会计准则，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告编制过程中，要确保数据真实、准确、完整，报表格式规范、内容清晰。3.加强财务报告的审核工作，财务部门负责人对财务报告进行审核，公司领导对财务报告进行审批。（二）财务信息披露1.根据法律法规和监管要求，及时、准确地向公司内部各部门和外部相关机构披露财务信息。2.公司对外披露的财务信息需经公司领导审批，确保信息披露的真实性、准确性和完整性。3.加强对财务信息披露的管理，防止财务信息泄露，维护公司利益。十、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。财务部门定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。2.公司内部审计部门定期对公司财务收支、预算执行、内部控制等情况进行审计监督，出具审计报告。3.各部门应积极配合内部财务监督工作，如实提供财务信息和相