怎样管理分公司财务制度

PAGE怎样管理分公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范分公司的财务管理行为，确保财务工作的有序开展，保障分公司资产的安全与完整，提高资金使用效益，为分公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[分公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映分公司的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现分公司经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责分公司财务核算工作，按照国家统一会计制度和总公司要求，准确记录和反映经济业务。2.编制财务报表，定期向总公司和分公司管理层报送，为决策提供财务依据。3.负责分公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.进行财务分析，评估分公司财务状况和经营成果，提出改进建议。5.执行税收政策，做好税务申报和缴纳工作，合理降低税务风险。6.参与分公司预算编制、执行和控制，监督预算执行情况。7.建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。（二）岗位设置与职责1.财务经理全面负责分公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和报表编制，审核重要财务事项。协调与总公司及外部相关部门的关系，争取有利的财务政策。负责财务人员队伍建设，组织业务培训和考核。参与分公司重大决策，提供财务专业意见。2.会计按照会计制度进行账务处理，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保数据准确无误。核对往来账目，清理债权债务。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行资金核对和账务处理。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，正确划分收益性支出和资本性支出。2.以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法。（二）会计凭证1.原始凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素和审批手续。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容完整、摘要清晰、会计分录正确。3.会计凭证应按顺序编号，妥善保管，便于查阅和核对。（三）会计账簿1.设置总账、明细账、日记账等各类账簿，按照规定的会计科目进行核算。2.账簿记录应及时、准确、完整，定期进行核对和结账，保证账账相符、账实相符。3.采用电子记账的，应定期备份数据，确保数据安全。（四）财务报表1.按照总公司要求和国家规定的格式、内容编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应经财务经理审核、分公司负责人审批后报送总公司。3.定期对财务报表进行分析，揭示财务状况和经营成果的变动原因，为决策提供参考。四、资金管理（一）资金预算1.分公司应根据年度经营计划和财务目标，编制年度资金预算。2.资金预算应包括现金收入、现金支出、资金结余等项目，确保资金收支平衡。3.每月对资金预算执行情况进行分析和监控，及时调整预算偏差。（二）资金收入管理1.加强销售收入管理，确保销售款项及时足额收回。2.对其他收入来源，如租金收入、投资收益等，应规范核算和管理，确保收入真实可靠。（三）资金支出管理1.建立严格的资金审批制度，明确审批流程和权限。2.各项支出应符合财务制度和预算安排，有合法有效的凭证。3.严格控制费用支出，杜绝不合理开支。（四）现金管理1.严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额。2.现金收付应做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库。3.定期对现金进行盘点，确保现金安全。（五）银行存款管理1.按照银行结算制度办理银行存款业务，确保资金结算安全、准确、及时。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价方法等。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，合理确定折旧年限和折旧方法。5.固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保资产处置合规、公正。（二）流动资产（存货等）管理1.建立存货管理制度，加强存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理。2.定期对存货进行盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。3.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（三）无形资产及其他资产管理1.对分公司拥有的无形资产，如商标、专利等，应按照规定进行评估和核算。2.其他资产应按照相关制度进行管理，确保资产的安全和有效利用。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制和配比原则进行成本费用核算。2.准确划分直接成本和间接成本，合理分配间接成本。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标，将成本费用指标分解到各部门和各环节。2.加强成本费用预算管理，严格控制预算执行偏差。3.对成本费用支出进行分析和监控，及时发现和纠正不合理支出。（三）费用报销管理1.明确费用报销范围、标准和审批流程。2.报销凭证应真实、合法、有效，经相关人员审批后报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，确保费用合理合规。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照会计制度和相关规定准确核算分公司的利润。2.分析利润构成和变动原因，为经营决策提供依据。（二）利润分配1.分公司的利润分配应按照总公司规定和相关法律法规执行。2.提取法定盈余公积等应符合规定比例，确保利润分配合理合规。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法规及时办理税务登记，确保税务登记信息准确无误。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用控制等各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。（二）内部控制执行与监督1.严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动按照规定流程进行。2.定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.对内部控制制度进行评价和完善，不断提高内部控制水平。十、财务审计与监督（一）内部审计1.分公司应定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。3.对内部审计发现的问题，应及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照总公司要求和国家规定，定期接受外部审计机构的审计。2.积极配合外部