学校采购财务制度范本

PAGE学校采购财务制度范本一、总则（一）目的为了规范学校采购财务行为，加强采购财务管理，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位的采购财务活动，包括货物采购、工程采购和服务采购等。（三）基本原则1.合法性原则：采购财务活动必须遵守国家法律法规和财务制度，确保合法合规。2.规范性原则：建立健全采购财务管理制度，规范采购流程和财务核算，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：优化采购资源配置，提高资金使用效益，降低采购成本。4.公开透明原则：采购活动应遵循公开、公平、公正的原则，接受学校内部和社会监督。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据学校事业发展规划和年度工作计划，结合实际需求，编制采购预算。采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等内容。2.采购预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑学校财力状况和资金来源，确保预算的合理性和可行性。3.采购预算应按照学校规定的时间和程序报送财务部门审核。财务部门应会同采购部门对预算进行审核，提出审核意见，报学校领导审批。（二）预算执行1.采购预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织采购活动，不得擅自调整或突破预算。2.如因特殊情况需要调整采购预算，应按照规定程序报学校领导审批。财务部门应根据审批意见及时调整预算指标，并对预算执行情况进行监控和分析。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇下列情况之一，可以申请调整采购预算：国家政策法规发生重大变化，导致采购项目必须调整的；学校事业发展规划和年度工作计划发生重大调整，需要变更采购项目的；因不可抗力因素，致使采购项目无法按原计划实施的；其他确需调整预算的情况。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并按照规定程序报学校领导审批。财务部门应根据审批意见及时调整预算指标，并对预算调整情况进行记录和备案。三、采购流程管理（一）采购申请1.各部门根据工作需要，填写《采购申请表》，详细说明采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购用途等内容，并提交相关证明材料。2.《采购申请表》应经部门负责人审核签字后，报采购部门。采购部门对采购申请进行初审，审核内容包括采购项目的必要性、合规性、预算合理性等。（二）采购审批1.采购部门初审通过后，将《采购申请表》及相关材料报学校采购领导小组审批。采购领导小组根据学校采购政策和规定，对采购申请进行审批。2.对于重大采购项目，应提交学校党委常委会或校长办公会审议决定。采购审批通过后，采购部门应及时通知申请部门办理采购手续。（三）采购方式选择1.根据采购项目的特点和要求，选择合适的采购方式。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采购部门应按照相关法律法规和学校采购制度规定的采购方式适用条件，选择采购方式，并报学校采购领导小组备案。（四）采购实施1.采购部门根据批准的采购方式和采购申请，组织实施采购活动。采购活动应按照相关法律法规和学校采购制度规定的程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。2.采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。采购合同应包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式等内容。（五）采购验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收人员应根据采购合同和相关标准，对采购项目的数量、质量、规格型号等进行验收。2.验收合格后，验收人员应填写《采购验收报告》，并签字确认。《采购验收报告》应包括采购项目名称、规格型号、数量、验收情况、验收结论等内容。（六）采购付款1.采购部门应根据采购合同和验收情况，及时办理采购付款手续。采购付款应按照学校财务制度规定的程序进行，确保资金支付安全、准确。2.采购付款时，采购部门应提供采购合同、验收报告、发票等相关凭证，经财务部门审核后，报学校领导审批。财务部门根据审批意见办理付款手续，并进行账务处理。四、采购财务管理（一）账务处理1.财务部门应按照国家财务制度和学校会计核算办法，对采购业务进行账务处理。采购业务的账务处理应及时、准确、完整，确保财务信息真实可靠。2.采购业务的账务处理应设置相应的会计科目，对采购项目的资金来源、采购成本、应付账款等进行明细核算。（二）资金管理1.采购资金应按照预算安排和采购合同约定进行支付。财务部门应加强对采购资金的管理，严格控制资金支付进度，确保资金安全。2.采购资金支付应实行审批制度，由采购部门填写《资金支付申请表》，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门根据审核意见，报学校领导审批后办理资金支付手续。（三）财务监督1.财务部门应加强对采购财务活动的监督检查，定期对采购预算执行情况、采购合同履行情况、采购资金支付情况等进行检查和分析。2.财务部门应建立健全采购财务监督机制，加强内部审计和纪检监察工作，对发现的问题及时进行整改，确保采购财务活动合法合规。五、采购风险管理（一）风险识别1.采购部门应建立采购风险识别机制，对采购过程中可能存在的风险进行识别和评估。采购风险包括市场风险、质量风险、合同风险、付款风险等。2.采购部门应定期对采购风险进行排查，及时发现潜在的风险因素，并采取相应的措施进行防范和控制。（二）风险评估1.采购部门应根据风险识别结果，对采购风险进行评估。风险评估应采用定性和定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行分析和评价。2.采购部门应根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，对高风险采购项目进行重点监控和管理。（三）风险应对1.针对不同类型的采购风险，采购部门应采取相应的风险应对措施。例如，对于市场风险，可以通过市场调研、价格谈判等方式进行防范；对于质量风险，可以加强供应商管理、验收环节控制等方式进行防范；对于合同风险，可以签订详细的采购合同、加强合同执行监督等方式进行防范；对于付款风险，可以建立供应商信用评价体系、加强资金支付管理等方式进行防范。2.采购部门应定期对风险应对措施进行评估和调整，确保风险应对措施的有效性和适应性。六、采购档案管理（一）档案收集1.采购部门应负责采购档案的收集、整理和归档工作。采购档案应包括采购申请表、采购审批文件、采购合同、采购验收报告、发票等相关凭证。2.采购档案应按照采购项目的类别和时间顺序进行整理，确保档案资料完整、有序。（二）档案保管1.采购档案应妥善保管，防止档案资料丢失、损坏或泄露。采购档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般为[X]年。2.采购档案应存放在安全、保密的场所，配备必要的保管设备和设施，确保档案资料的安全。（三）档案查阅1.因工作需要查阅采购档案的，应填写《采购档案查阅申请表》，经部门负责人审核签字后，报采购部门审批。采购部门应按照规定的程序和权限办理档案查阅手续