领导小组财务制度

PAGE领导小组财务制度一、总则（一）目的为加强领导小组财务管理，规范财务行为，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障领导小组各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于领导小组及其下属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作，确保财务信息真实、准确、完整。3.严谨性原则：对财务事项进行严格审核、审批，加强财务监督，防范财务风险。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现领导小组整体目标。二、财务机构与人员（一）财务机构设置领导小组设立独立的财务管理部门，负责统一管理财务工作。财务管理部门应配备与工作任务相适应的专业人员，明确各岗位职责。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务管理部门的工作，组织制定和完善财务管理制度、流程。组织编制财务预算、决算，审核财务报表，为领导小组决策提供财务依据。负责资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全、高效运作。组织财务分析，提出改进财务管理工作的建议和措施。协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护领导小组良好形象。2.会计人员职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，确保财务信息的准确性和及时性。严格执行财务审批制度，对原始凭证进行审核，对不符合规定的凭证予以退回。协助财务负责人做好财务预算、决算工作，参与财务分析。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等日常资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保其安全完整。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关资金收支数据。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，领导小组各部门应根据本部门工作任务和发展规划，编制下一年度部门预算草案，报财务管理部门汇总。2.财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合领导小组整体战略目标和财务状况，编制领导小组年度预算草案，提交领导小组审议。3.领导小组年度预算草案经审议通过后，报上级主管部门审批备案。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。如需调整预算，应按照规定程序提出申请，经审批后执行。2.财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因政策变化、市场环境变动、不可抗力等因素导致预算无法执行或需要调整预算的，相关部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等详细信息，经部门负责人审核后，报财务管理部门。3.财务管理部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报领导小组审批。4.领导小组根据审核意见，对预算调整申请进行审批。审批通过后，财务管理部门及时调整预算，并通知相关部门执行。四、收入管理（一）收入范围领导小组的收入主要包括财政拨款、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门核定的预算和拨款时间确认。2.上级补助收入按照上级单位的拨款通知和实际收到的金额确认。3.事业收入按照实际收到的款项或取得索取款项的凭据时确认。4.经营收入按照实现的经营收入金额确认。5.附属单位上缴收入按照附属单位上缴的款项金额确认。6.其他收入按照实际收到的金额确认。（三）收入管理1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。2.加强对收入票据的管理，严格按照规定使用票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。3.建立收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息，定期进行核对和清理。五、支出管理（一）支出审批1.领导小组各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出审批流程：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等信息，经部门负责人审核签字后，报财务管理部门审核；财务管理部门审核无误后，报财务负责人审批；财务负责人审批通过后，报领导小组负责人审批。3.重大支出审批流程：对于金额较大（具体金额标准由领导小组根据实际情况确定）的重大支出，除按照一般支出审批流程外，还应提交领导小组会议审议通过后，方可执行。（二）支出范围1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费支出：按照项目预算安排，用于项目实施过程中的各项费用支出。4.其他支出：指除上述支出以外的其他必要支出。（三）支出标准1.人员经费支出按照国家和地方有关规定执行。2.公用经费支出应严格控制标准，不得超标准支出。具体标准如下：办公费：根据实际工作需要，合理确定办公设备购置、办公用品采购等费用标准。印刷费：按照印刷项目的实际成本，制定印刷费标准。邮电费：根据通信业务量和费用标准，合理控制邮电费支出。差旅费：按照国家和地方有关差旅费管理办法执行，明确出差审批程序、住宿费标准、伙食补助费标准、市内交通费标准等。会议费：严格控制会议规模和次数，按照会议实际需要，制定会议费标准，包括会议场地租赁、餐饮、住宿、资料印刷等费用标准。培训费：根据培训内容、培训方式、培训时间等因素，合理确定培训费标准。公务接待费：严格执行公务接待管理规定，控制接待范围和标准，不得超标准接待。公务用车运行维护费：按照车辆购置、使用年限、行驶里程等因素，合理确定公务用车运行维护费标准，包括燃油费、修理费、保险费、保养费等。3.项目经费支出应按照项目预算执行，严格控制项目成本，确保项目资金专款专用。（四）支出管理1.各项支出应取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备名称、日期、内容、金额、印章等要素，且符合国家财务制度规定。2.严格按照支出审批流程进行审批，未经审批的支出不得报销。3.加强对支出的审核，对不符合规定的支出，财务管理部门应予以拒绝报销，并说明理由。4.建立支出台账，详细记录支出日期、事由、金额、审批人等信息，定期进行核对和清理。5.对于涉及政府采购的支出，应按照政府采购相关规定执行，确保采购过程合法合规。六、资产管理（一）资产分类领导小组资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息，经部门负责人审核后，报财务管理部门。2.财务管理部门对资产购置申请进行审核，结合领导小组资产状况和预算安排，提出审核意见，报领导小组审批。3.领导小组根据审核意见，对资产购置申请进行审批。审批通过后，按照政府采购相关规定进行购置。（三）资产验收1.资产购置完成后，由资产管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等。2.验收合格后，资产管理部门填写资产验收单，相关人员签字确认。资产验收单应作为资产入账的依据。（四）资产登记1.资产管理部门应建立资产台账，对资产的购置、验收、使用、保管、处置等情况进行详细登记。2.财务部门根据资产验收单等相关资料，及时进行账务处理，确保资产账实相符。（五）资产使用与保管1.各部门应指定专人负责资产的使用和保管，确保资产安全、完整。2.资产使用人员应按照操作规程正确使用资产，定期进行维护保养，延长资产使用寿命。3.资产保管人员应妥善保管资产，做好资产的防盗、防火、防潮、防虫等工作。4.建立资产清查制度，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。清查盘点结果应形成报告，报领导小组和财务管理部门。（六）资产处置1.资产处置包括资产的报废、出售、转让等。资产处置应按照规定程序进行审批。2.各部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式、处置价格等信息，经部门负责人审核后，报资产管理部门。3.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报领导小组审批。4.领导小组根据审核意见，对资产处置申请进行审批。审批通过后，按照相关规定进行处置。5.资产处置收入应及时足额上缴财务管理部门，纳入预算管理。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务管理部门应按照国家财务制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表（或收入费用表）、现金流量表、财政拨款收入支出表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映领导小组财务状况、经营成果和现金流量等信息。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核签字后，报领导小组负责人审批。（二）财务报告报送1.按照上级主管部门和财政部门的要求，及时报送财务报告。2.财务报告应报送纸质版和电子版，纸质版报告应加盖单位公章。（三）财务分析1.财务管理部门应定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、存在问题及建议等内容。2.财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，为领导小组决策提供参考依据。3.加强对财务分析结果的运用，针对存在的问题，及时提出改进措施，不断提高财务管理水平。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务管理部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行