小工程财务制度

PAGE小工程财务制度一、总则（一）目的为加强本公司小工程财务管理，规范财务行为，确保工程资金的合理使用和安全，提高资金使用效益，保障工程顺利进行，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司承接的各类小工程，包括但不限于建筑装修、小型设备安装、维修改造等项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映工程财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务操作流程，明确岗位职责，确保财务管理工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高工程经济效益。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置公司设立专门的财务部，负责小工程财务管理工作。财务部应配备具备相应专业知识和技能的财务人员，确保财务工作的顺利开展。（二）财务人员职责1.财务经理负责财务部全面工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务预算、核算、监督等工作。审核工程财务报表和重要财务事项，为公司决策提供财务支持。协调与外部相关部门的关系，确保财务工作的顺利进行。2.会计人员负责工程财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制财务报表，及时准确反映工程财务状况和经营成果。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责工程资金的收付和保管工作，严格执行现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点库存现金，确保账实相符。三、工程预算管理（一）预算编制1.工程预算应根据工程合同、施工图纸、施工方案等资料进行编制，明确工程成本费用项目和金额。2.预算编制应遵循“量价分离”原则，分别确定工程量和单价，确保预算的准确性和合理性。3.预算编制完成后，应经相关部门审核，报公司领导审批后执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的工程预算执行，控制工程成本费用支出。2.如因工程变更等原因需要调整预算，应按规定程序办理审批手续。（三）预算分析与考核1.财务部应定期对工程预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。2.公司应建立工程预算考核制度，对预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。四、资金管理（一）资金筹集1.公司应根据工程需要，合理筹集资金，确保工程资金及时到位。筹资方式包括自有资金、银行贷款、工程款预收等。2.筹集资金应遵循成本效益原则，选择合适的筹资渠道和方式，降低筹资成本。（二）资金使用1.工程资金应专款专用，严格按照工程预算和合同约定使用，不得挪作他用。2.资金支付应严格执行审批制度，由经办人填写付款申请，经部门负责人、财务审核、公司领导审批后支付。3.对于大额资金支付，应实行集体决策或联签制度。（三）资金结算1.工程款项结算应按照合同约定办理，及时与建设单位、供应商等进行结算。2.结算时应取得合法有效的票据，确保资金结算的真实性和合法性。（四）资金监控1.财务部应加强对工程资金的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全。2.如发现资金使用异常情况，应及时查明原因，采取措施加以纠正。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.工程成本费用应按照权责发生制原则进行核算，准确归集和分配各项成本费用。2.成本费用核算应设置明细科目，详细记录各项成本费用的发生情况。（二）成本费用控制1.各部门应加强成本费用控制，采取有效措施降低工程成本。如优化施工方案、节约材料消耗、控制人工成本等。2.财务部应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，提出改进建议。（三）成本费用报销1.成本费用报销应严格按照公司财务制度执行，报销凭证应真实、合法、有效。2.报销流程为：经办人填写报销单，经部门负责人审核、财务审核、公司领导审批后报销。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.工程所需固定资产应根据工程实际需要进行购置，纳入公司固定资产管理范围。2.固定资产购置应按照公司采购制度办理，进行招标、询价等采购程序，确保资产质量和价格合理。（二）固定资产折旧1.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限和折旧率应符合国家相关规定。2.财务部应定期计算固定资产折旧，确保折旧计提的准确性。（三）固定资产处置1.固定资产处置应按照公司规定程序办理，包括报废、出售、转让等。2.处置固定资产应进行评估，确保资产处置价格合理，处置收入及时入账。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部应按照国家统一会计制度和公司财务制度规定，定期编制工程财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确，能够反映工程财务状况和经营成果。（二）财务分析1.财务部应定期对工程财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括工程财务状况分析、经营成果分析、资金使用情况分析等，通过分析找出存在的问题和原因，提出改进建议。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务操作流程。2.内部控制制度应涵盖预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理等各个方面，确保财务管理工作的规范运行。（二）内部控制执行与监督1.各部门应严格执行财务内部控制制度，确保各项财务工作符合规定要求。2.财务部应定期对内部控制制度执行情况进行检查和监督，发现问题及时整改。3.公司应定期对内部控制制度进行评价，不断完善内部控制制度，提高内部控制水平。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等与工程财务相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订。2.整理后的财务档案应定期归档，存放于专门的档案柜中，确保档案的安全和完整。（三）档案保管