拆迁服务公司财务制度

PAGE拆迁服务公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范拆迁服务公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度无遗漏。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供准确的财务信息。5.权责发生制原则：以权利和责任的发生来确认收入和费用，合理计算损益。6.成本效益原则：在财务管理中权衡成本与效益，追求资源的最优配置。（四）财务机构与人员设置1.财务机构：公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.人员配备：配备具备专业财务知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期进行专业培训和考核。二、财务管理制度（一）资金管理制度1.资金预算管理公司应根据年度经营计划和拆迁项目进度，编制年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、现金流量预算等。各部门应根据公司资金预算，结合本部门业务实际，编制本部门的资金预算，并报财务部门审核汇总。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。2.资金筹集管理公司筹集资金应根据业务发展需要和资金状况，合理选择筹资渠道和方式，确保资金筹集的合法性、合理性和安全性。公司向金融机构借款，应签订借款合同，明确借款金额、利率、期限、还款方式等条款，并按照合同约定及时足额偿还借款本息。公司发行债券或其他融资工具，应按照相关法律法规和监管要求履行审批程序，确保融资活动合法合规。3.资金使用管理公司资金应按照规定的用途使用，严禁挪用、挤占资金。各项费用支出应严格按照公司费用报销制度执行，经审批后支付。公司重大资金支出应实行集体决策，并按照规定的程序进行审批。加强资金风险管理，定期对资金状况进行风险评估，采取有效措施防范资金风险。（二）费用报销制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、车辆使用费、水电费、物业费等与公司经营活动相关的费用。费用报销应符合公司业务实际和相关法律法规规定，严禁报销与公司经营活动无关的费用。2.费用报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单应按照公司审批流程依次由部门负责人、财务负责人、总经理审批。审批通过后，经办人将费用报销单交给出纳，出纳审核无误后予以报销付款。3.费用报销标准公司应制定各项费用的报销标准，明确费用报销的额度、范围、审批程序等。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并适时进行调整。（三）固定资产管理制度1.固定资产购置公司购置固定资产应根据业务需要和预算安排，进行可行性研究和论证。固定资产购置应按照公司采购制度执行，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和价格合理。购置固定资产应签订购买合同，明确资产的规格、型号、数量、价格、交货时间、售后服务等条款。2.固定资产核算公司应按照国家财务制度规定，对固定资产进行准确的核算和计量。固定资产应按照取得时的成本入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费等。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。盘盈、盘亏的固定资产应及时进行账务处理，并查明原因，报经批准后进行相应的处理。3.固定资产折旧公司应根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的折旧方法和折旧年限。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。按照规定计提固定资产折旧，计入相关成本费用。（四）应收账款管理制度1.应收账款的确认与记录公司应在拆迁项目完成并经客户验收合格后，按照合同约定及时确认应收账款。财务部门应对应收账款进行详细记录，包括客户名称、金额、账龄、到期日等信息。2.应收账款的催收业务部门应负责应收账款的催收工作，定期与客户沟通，了解客户付款情况，及时催收逾期账款。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，向业务部门提供应收账款账龄情况报告，协助业务部门做好催收工作。对于逾期时间较长、金额较大的应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。3.坏账准备的计提公司应按照国家财务制度规定，定期对应收账款进行减值测试，合理计提坏账准备。坏账准备的计提方法和比例应根据公司实际情况和应收账款的风险状况进行确定，并报经公司董事会批准。三、会计核算制度（一）会计核算原则1.会计核算应遵循国家统一的会计制度和会计准则，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。2.采用权责发生制原则进行会计核算，正确计算收入和费用，合理确定损益。3.会计核算应及时、准确地记录和反映公司的财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的财务信息。（二）会计科目设置1.公司应根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证应按照规定的格式和内容进行填制和审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。2.会计账簿应包括总账、明细账、日记账等，按照会计科目分类设置，进行序时登记和分类核算。3.定期对会计凭证和账簿进行核对和结账，确保账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计制度和会计准则规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，并按照规定的时间和方式报送相关部门和单位。3.财务报表编制完成后，应进行审核和分析，发现问题及时调整和改进。四、财务审批制度（一）审批原则1.严格执行国家法律法规和公司财务制度，确保审批事项合法合规。2.坚持集体决策和个人负责相结合的原则，重大事项应实行集体决策。3.审批应遵循分级负责、权责明确的原则，确保审批流程顺畅、高效。（二）审批流程1.费用报销审批流程：经办人填写费用报销单→部门负责人审核→财务负责人审核→总经理审批→出纳报销付款。2.固定资产购置审批流程：使用部门提出申请→资产管理部门审核→财务部门审核资金预算→总经理审批→采购部门实施采购。3.重大资金支出审批流程：业务部门提出方案→财务部门进行财务分析和风险评估→公司管理层集体决策→总经理审批→组织实施。（三）审批权限1.总经理审批权限：公司重大决策、重要合同签订、大额资金支出等事项由总经理审批。2.财务负责人审批权限：审核财务报表、资金预算、费用报销等财务事项，对不符合财务制度的事项提出意见和建议。3.部门负责人审批权限：审批本部门费用报销、业务活动等事项，对本部门业务的真实性、合理性负责。五、财务监督与审计制度（一）财务监督1.公司财务部门应加强对财务活动的日常监督，定期对财务收支、资金使用、资产管理等情况进行检查和分析。2.财务部门应建立健全内部财务监督制度，明确监督职责和程序，确保财务监督工作有效开展。3.公司应接受外部审计机构的审计监督，积极配合审计工作，按照审计意见及时进行整改。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行内部审计监督。2.内部审计应定期开展，制定审计计划，明确审计范围、内容和重点。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格遵守审