医院收费窗口财务制度

PAGE医院收费窗口财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范医院收费窗口的财务管理工作，确保收费工作的准确性、及时性和安全性，保障医院财务活动的正常运行，维护医院和患者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于医院所有收费窗口的财务工作，包括挂号收费、门诊收费、住院收费等各类收费业务。（三）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等，以及医院的实际情况制定。二、收费窗口岗位设置与职责（一）收费员岗位1.负责办理各类收费业务，准确录入患者信息、收费项目及金额，确保收费数据的准确性。2.熟练操作收费系统，及时处理收费过程中的各种问题，如退费、冲账等。3.负责现金、支票、银行卡等收款工作，严格遵守现金管理制度，确保资金安全。4.每日下班前，核对当日收费金额与系统记录是否一致，整理好各类票据和款项，与财务部门进行交接。（二）审核员岗位1.对收费员提交的收费数据进行审核，检查收费项目、金额、票据等是否准确无误。2.定期抽查收费业务，发现问题及时与收费员沟通并督促整改。3.协助处理收费过程中的疑难问题，如医保报销审核、特殊收费项目审批等。（三）财务主管岗位1.负责收费窗口财务制度的制定、修订和完善，确保制度符合法律法规和医院管理要求。2.监督收费窗口财务工作的执行情况，定期进行财务检查和内部审计，发现问题及时纠正。3.协调收费窗口与医院其他部门的财务关系，保障收费工作的顺利进行。4.负责与外部财务监管部门的沟通与协调，及时了解政策变化并调整财务工作。三、收费流程规范（一）挂号收费流程1.患者前往挂号窗口，提供有效身份证件。2.挂号员根据患者需求选择挂号科室、医生及号源，录入患者信息，计算挂号费用。3.收取挂号费用，开具挂号票据，将挂号信息录入医院信息系统。（二）门诊收费流程1.患者就诊结束后，持医生开具的处方或检查申请单前往门诊收费窗口。2.收费员核对处方或申请单信息，录入患者信息和收费项目，计算费用。3.向患者收取费用，开具门诊收费票据，在医院信息系统中进行收费确认。4.对于医保患者，按照医保政策进行报销结算，打印医保报销凭证。（三）住院收费流程1.患者办理住院手续时，收费员根据住院科室、床位等信息，收取住院押金，开具住院押金收据。2.在患者住院期间，收费员根据医嘱和费用发生情况，及时录入收费信息，如检查费、治疗费、药费等。3.患者出院时，收费员结算住院费用，多退少补，开具住院结算发票。4.对于医保住院患者，按照医保报销政策进行结算，打印医保报销结算单。四、票据管理（一）票据种类医院收费窗口使用的票据包括挂号票据、门诊收费票据、住院押金收据、住院结算发票、医保报销凭证等。（二）票据购买与领用1.财务部门指定专人负责票据的购买，按照财政部门规定的程序和要求，向票据管理机构购买票据。2.建立票据领用登记制度，收费员领用票据时，需填写领用登记表，注明领用日期、票据种类、数量等信息。（三）票据开具与保管1.收费员应按照规定的格式和内容开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。2.票据开具后，应加盖医院收费专用章，并妥善保管存根联。3.每日下班前，收费员应将当日开具的票据存根联整理好，交审核员核对后，统一交财务部门保管。（四）票据核销与销毁1.财务部门定期对票据进行核销，核对票据使用情况与系统记录是否一致。2.对于已使用完毕或作废的票据，按照财政部门规定的程序进行销毁，并做好销毁记录。五、现金管理（一）现金收款1.收费员收取现金时，应仔细辨别真伪，确保收款金额准确无误。2.每日下班前，收费员应将当日收取的现金进行清点，核对现金金额与系统记录是否一致。3.现金清点无误后，填写现金交款单，将现金存入医院指定的银行账户。（二）现金库存限额医院根据收费业务量和实际情况，核定现金库存限额。收费窗口应严格遵守现金库存限额规定，不得超限额存放现金。（三）现金盘点财务部门定期对收费窗口的现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务主管或指定人员进行监盘，并填写现金盘点表。六、银行账户管理（一）账户开设与变更医院按照相关规定，在银行开设收费专用账户，并严格按照银行账户管理规定进行账户的开设、变更和撤销。（二）账户使用1.收费窗口的银行账户只能用于医院收费业务的资金收付，不得用于其他用途。2.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。（三）银行对账单与余额调节表财务部门每月及时获取银行对账单，核对银行账户收支情况。定期编制银行存款余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单余额一致。七、退费管理（一）退费原因1.因医疗差错导致的多收费、错收费。2.患者办理出院、转院等手续后，未发生的收费项目。3.医保报销政策调整导致的退费。（二）退费流程1.患者提出退费申请，提供相关证明材料，如病历、收费票据等。2.收费员核实退费原因和相关材料，填写退费申请表，经审核员审核、财务主管审批后，办理退费手续。3.对于现金退费，收费员应收回原收费票据，开具退费收据，将现金退还给患者。对于银行转账退费，应按照银行规定办理转账手续。（三）退费监督财务部门定期对退费业务进行检查和统计分析，防止不合理退费现象的发生。对于违规退费行为，应追究相关人员的责任。八、医保结算管理（一）医保政策执行收费窗口工作人员应熟悉医保政策，严格按照医保规定进行医保患者的收费结算工作。（二）医保信息录入准确录入医保患者的基本信息、医保卡号、就诊信息等，确保医保结算数据的准确无误。（三）医保报销结算按照医保报销政策，计算医保报销金额和患者自付金额，进行医保报销结算。及时与医保部门进行数据传输和结算，确保医保费用的及时支付。九、财务报表与分析（一）报表编制收费窗口应每日生成收费日报表，反映当日收费业务的总体情况。财务部门定期编制收费月报、季报和年报，全面反映医院收费窗口的财务状况和经营成果。（二）财务分析财务部门对收费报表进行分析，包括收费收入结构分析、收费增减变动分析、退费情况分析等。通过财务分析，发现问题，提出改进措施，为医院财务管理决策提供依据。十、财务监督与检查（一）内部监督1.建立收费窗口内部监督机制，审核员对收费员的工作进行日常监督，发现问题及时纠正。2.财务主管定期对收费窗口财务工作进行检查，确保财务制度的执行和财务工作的规范。（二）外部监督积极配合财政、审计、医保等部门的监督检查，如实提供财务资料，接受外部监督。对于检查中发现的问题，及时整改落实。十一、人员培训与职业道德（一）人员培训定期组织收费窗口工作人员参加财务知识培训，包括财务制度、收费业务操作、医保政策等方面的培训，提高工作人员的业务水平和综合