新媒体协会财务制度汇编

PAGE新媒体协会财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度旨在规范新媒体协会（以下简称“协会”）的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，确保协会资产的安全与完整，提高资金使用效益，促进协会健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于新媒体协会全体成员及协会开展的各项经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：协会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财务制度的规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果。3.规范性原则：严格按照规定的财务流程和操作规范进行财务管理，确保财务工作的标准化和规范化。4.公开透明原则：定期向协会成员公开财务状况，接受监督，增强财务工作的透明度。5.勤俭节约原则：合理安排经费支出，节约使用资金，杜绝浪费。二、财务管理体制（一）财务管理机构设置协会设立财务部，负责协会的财务管理工作。财务部设部长一名，成员若干。财务部部长负责主持财务部日常工作，组织实施财务管理制度，审核财务收支，编制财务报表等。（二）职责分工1.财务部部长职责负责财务部的全面工作，制定工作计划和目标，并组织实施。组织制定和完善协会财务管理制度，监督制度的执行情况。审核协会各项财务收支，确保收支合规、合理。编制协会年度预算、决算报告，定期分析财务状况，为协会决策提供财务依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。协调与外部财务相关部门的关系，维护协会的财务利益。2.财务人员职责严格遵守国家财经法规和协会财务制度，办理各项财务收支业务。负责财务凭证的编制、审核、记账、结账等会计核算工作，确保账目清晰、准确。定期编制财务报表，及时向部长和协会领导汇报财务状况。负责协会资产的登记、清查、盘点等工作，确保资产安全。协助部长做好预算编制、执行和控制工作，对经费使用情况进行监督。保守协会财务秘密，不得泄露财务信息。三、预算管理（一）预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑协会各项工作任务和发展需求，合理安排资金。2.量入为出原则：根据协会收入情况，合理确定支出规模，确保收支平衡。3.项目细化原则：对各项预算项目进行详细分解，明确预算金额和用途。4.滚动调整原则：根据协会发展变化和实际执行情况，适时对预算进行调整。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据协会上一年度收入情况，结合本年度工作计划和业务拓展预期，预测各项收入来源，包括会费收入、捐赠收入、项目收入等。2.支出预算编制：按照协会工作任务和活动计划，分类编制支出预算，包括人员费用（如工资、补贴）、办公费用、活动费用、设备购置费用等。各项支出应明确具体项目、金额和时间安排。（三）预算审批程序1.财务部负责编制协会年度预算草案，提交协会理事会审议。2.理事会对预算草案进行审核，提出修改意见，经表决通过后形成年度预算方案。3.年度预算方案报协会会员大会批准后执行。（四）预算执行与控制1.财务部按照批准的预算组织实施，严格控制各项支出，确保预算执行的严肃性。2.建立预算执行情况定期报告制度，每月向理事会汇报预算执行进度，每季度进行预算执行情况分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部审核后，报理事会审议，会员大会批准。四、收入管理（一）会费收入管理1.会员应按照协会章程规定按时足额缴纳会费。会费标准由协会理事会根据协会发展需要和实际情况制定，并报会员大会备案。2.财务部负责会费的收缴、登记和核算工作，定期与会员核对会费缴纳情况，确保会费收入及时、足额入账。3.对逾期未缴纳会费的会员，财务部应及时催缴，并按照协会章程规定进行相应处理。（二）捐赠收入管理1.接受捐赠时，应与捐赠方签订书面捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等内容。2.财务部对捐赠收入进行单独核算，设立专门账户或科目，确保捐赠资金专款专用。3.严格按照捐赠协议使用捐赠资金，不得擅自改变捐赠用途。如需变更捐赠用途，应征得捐赠方同意，并报协会理事会备案。4.定期向捐赠方反馈捐赠资金使用情况，接受捐赠方监督。（三）项目收入管理1.协会承接的各类项目，应与项目委托方签订项目合同，明确项目内容、经费预算、付款方式、验收标准等条款。2.财务部根据项目合同约定，及时跟踪项目经费到账情况，对项目收入进行单独核算。3.按照项目进度和合同要求，合理安排项目经费支出，确保项目顺利实施。项目结束后，及时办理项目结算手续，进行项目成本核算和效益分析。（四）其他收入管理协会的其他收入，如利息收入、资产出租收入等，应按照相关规定进行管理和核算，确保收入合法、合规、入账及时。五、支出管理（一）支出审批原则1.审批流程规范原则：严格按照规定的审批流程进行支出审批，确保审批环节完整、手续齐全。2.支出合理合规原则：各项支出应符合协会宗旨和业务范围，具有合理性和必要性，且符合国家法律法规和财务制度规定。3.授权审批原则：明确各级审批人员的审批权限，不得越权审批。（二）支出审批流程1.一般支出审批流程支出经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。将费用报销单提交部门负责人审核，部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。财务部对报销凭证的合法性、合规性和完整性进行审核，审核无误后报财务部部长审批。财务部部长根据审批权限进行审批，超过其审批权限的，报协会领导审批。审批通过后，出纳人员按照规定办理付款手续。2.重大支出审批流程对于金额较大（具体金额标准由协会理事会确定）的重大支出，除按照一般支出审批流程外，还应提交协会理事会审议，经表决通过后执行。（三）支出范围及标准1.人员费用工资：根据协会实际情况和市场行情，制定合理的工资标准，经协会理事会批准后执行。补贴：包括交通补贴、通讯补贴等。补贴标准由协会理事会根据实际需要确定。2.办公费用办公用品购置：根据工作需要，合理购置办公用品，严格控制办公用品的浪费。办公设备维护：定期对办公设备进行维护保养，确保设备正常运行。维护费用根据实际发生额报销。3.活动费用活动策划费用：包括活动方案设计、宣传推广等费用，根据活动规模和实际需要合理安排。场地租赁费用：按照市场价格租赁活动场地，签订租赁合同，明确租赁期限、租金支付方式等条款。嘉宾费用：邀请嘉宾参加活动的，应根据嘉宾的知名度和影响力，合理确定嘉宾费用标准。其他活动费用：如餐饮费、住宿费、交通费等，按照相关规定和实际支出报销。4.设备购置费用购置设备应按照协会发展规划和实际需求进行，提前编制设备购置预算，经协会理事会批准后实施。设备购置应遵循政府采购相关规定，确保设备质量和性价比。设备购置费用按照实际发票金额报销。（四）差旅费管理1.协会成员因工作需要出差的，应填写出差审批单，注明出差事由、地点、时间等信息，经部门负责人和相关领导审批后执行。2.差旅费标准按照国家有关规定和协会实际情况制定，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。出差人员应严格按照标准报销差旅费，超标准部分自理。3.出差结束后，出差人员应及时办理差旅费报销手续，提交出差审批单、发票、车票等原始凭证，按照支出审批流程进行报销。六、资产管理（一）资产分类与登记1.协会资产分为流动资产和固定资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等。2.财务部负责对协会资产进行统一登记和核算，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、价值、使用部门等信息。（二）固定资产管理1.固定资产购置应按照预算和审批程序进行，购置后及时办理验收手续，登记入账。2.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点结果应形成书面报告，报协会理事会审议。对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定进行处理。3.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家相关规定执行。财务部负责计算和记录固定资产折旧，确保资产价值准确反映。4.固定资产处置应按照规定程序进行，包括提出申请、评估鉴定、审批、处置等环节。处置收入应及时足额入账，处置损失应查明原因，报协会理事会批准后进行账务处理。（三）流动资产与存货管理1.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。出纳人员应每日盘点现金，确保账实相符。2.银行存款应按照国家银行结算制度进行管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.应收账款应及时清理，定期与债务人核对账目，采取有效措施催收欠款，减少坏账损失。4.存货管理应建立健全存货采购、验收、保管、领用等制度，定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。存货盘盈、盘亏应按照规定进行处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告编制1.财务部应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。财务报表应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果，数据应与会计账簿记录一致。财务报告编制完成后，应由财务部部长审核签字，加盖协会公章。（二）财务报告报送与公开1.月度财务报表应于次月[X]日前报送协会理事会成员。2.季度财务报表应于季度终了后[X]日内报送协会理事会，并在协会内部进行通报。3.年度财务报告应于年度终了后[X]日内编制完成，经会计师事务所审计后，报协会会员大会审议，并向协会成员公开。（三）财务分析1.财务部应定期进行财务分析，为协会决策提供依据。财务分析内容包括财务状况分析、收入支出分析、预算执行情况分析、资产负债分析等。2.通过财务分析，总结协会财务工作经验和存在的问题，提出改进措施和建议，促进协会财务管理水平不断提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.协会建立健全内部财务监督制度，财务部定期对协会财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.协会设立财务监督小组，成员由协会成员代表组成，负责对协会财务工作进行监督检查，提出意见和建议。财务监督小组应定期召开会议，听取