物业制度财务制度

PAGE物业制度财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范物业管理公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[物业管理公司名称]及其下属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，努力提高资金使用效益，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。2.编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。3.负责公司资金管理，合理调配资金，确保资金安全和正常周转。4.负责公司成本费用控制，审核各项费用支出，降低公司运营成本。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。7.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。8.完成公司领导交办的其他财务工作任务。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告。负责公司资金管理，合理调配资金，确保资金安全和正常周转。负责公司成本费用控制，审核各项费用支出，降低公司运营成本。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。参与公司经济合同的审核，防范财务风险。完成公司领导交办的其他财务工作任务。2.会计负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定设置会计账簿，进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。完成财务经理交办的其他会计工作任务。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。保管有关印章、空白收据和空白支票，严格按照规定用途使用。协助会计做好财务核算工作，完成出纳岗位的其他工作任务。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行核算，保证会计信息的真实、准确、完整。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。（三）财务报表编制1.公司按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表由会计编制，财务经理审核，公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保公司资金需求。2.筹集资金的方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，应根据公司实际情况选择合适的融资方式。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利义务，确保资金筹集的合法性和安全性。（二）资金使用1.公司建立健全资金使用审批制度，严格控制资金支出。所有资金支出必须经过审批，未经审批不得支出。2.资金支出分为日常费用支出、项目支出、固定资产购置支出等，应根据不同类型的支出制定相应的审批流程。3.日常费用支出应按照公司费用报销制度进行审批，项目支出应按照项目预算和合同约定进行审批，固定资产购置支出应按照公司固定资产管理制度进行审批。4.公司应合理安排资金，确保资金使用的合理性和效益性。加强资金预算管理，严格控制预算外支出。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算，确保资金结算的安全、快捷、准确。2.出纳应及时办理资金结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金安全。（四）资金内部控制1.公司建立健全资金内部控制制度，加强对资金的管理和监督。2.资金内部控制制度应包括资金审批制度、资金使用管理制度、资金结算制度、资金盘点制度等。3.定期对资金内部控制制度进行检查和评估，发现问题及时整改，确保资金内部控制制度的有效执行。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.公司成本费用包括营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.营业成本是指公司在物业管理服务过程中发生的直接成本，包括人员工资、物料消耗、水电费等。3.管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费等。4.销售费用是指公司为销售物业管理服务而发生的各项费用，包括广告费、促销费等。5.财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用，包括利息支出、手续费等。（二）成本费用核算1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的受益对象和期间。2.成本费用核算应设置相应的会计科目，按照规定进行明细核算。3.定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用控制1.公司建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的管理和监督。2.成本费用控制制度应包括成本费用预算制度、成本费用审批制度、成本费用分析制度等。3.编制成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将成本费用预算分解到各部门、各项目，定期进行考核。4.严格控制成本费用支出，加强对各项费用的审批管理，杜绝不合理的费用支出。5.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，采取有效措施进行控制。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。（二）固定资产购置1.公司根据实际需要编制固定资产购置计划，经审批后实施。2.固定资产购置应按照公司采购管理制度进行，选择合适的供应商，签订采购合同，确保固定资产的质量和价格合理。3.固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账。（三）固定资产折旧1.公司按照国家统一会计制度的规定计提固定资产折旧，折旧方法采用年限平均法。2.固定资产折旧年限根据固定资产的性质和使用情况确定，一经确定不得随意变更。3.定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。（四）固定资产处置与清查1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照公司固定资产管理制度进行审批。2.固定资产处置应进行评估，合理确定处置价格，确保公司资产不流失。3.定期对固定资产进行清查，做到账实相符。清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、收入管理（一）收入分类1.公司收入包括物业管理费收入、特约服务收入、物业经营收入等。2.物业管理费收入是指公司按照物业服务合同约定向业主或使用人收取的物业管理费用。3.特约服务收入是指公司为业主或使用人提供的额外服务所取得的收入。4.物业经营收入是指公司利用物业共用部位、共用设施设备进行经营所取得的收入。（二）收入确认与计量1.公司按照权责发生制原则确认收入，在提供物业服务或完成经营活动并满足收入确认条件时确认收入。2.物业管理费收入按照物业服务合同约定的收费标准和计费周期确认收入。3.特约服务收入按照实际提供服务的金额确认收入。4.物业经营收入按照实际取得的经营收入确认收入。（三）收入核算与管理1.公司设置相应的会计科目对收入进行核算，按照规定进行明细核算。2.加强对收入的管理，确保收入的及时足额收取。建立健全收费管理制度，明确收费流程和责任，加强对收费人员的培训和考核。3.定期对收入进行分析，了解收入变动情况，找出影响收入的因素，并采取有效措施加以解决。八、税务管理（一）税务登记公司按照国家税收法律法规的规定办理税务登记，及时申报纳税。（二）纳税申报与缴纳1.公司财务人员应按照规定的纳税申报期限和纳税申报内容，准确计算应纳税额，并及时进行纳税申报。2.按时缴纳税款，确保公司依法纳税，避免税务风险。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可以进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应根据公司实际情况和税收政策变化，合理选择税务筹划方案，确保税务筹划的合法性和有效性。九、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表及其他财务资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应及时对财务资料进行整理，按照规定的格式和要求进行装订和归档。2.财务档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）财务档案保管期限财务档案保管期限按照国家有关规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为1