鞋子专卖店财务制度

PAGE鞋子专卖店财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范[鞋子专卖店名称]的财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的稳定运营和发展提供有力的财务支持。适用范围本制度适用于[鞋子专卖店名称]及其下属各部门、各经营网点。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家相关财经法规，并结合本公司实际情况制定。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算工作，准确记录和反映公司的财务状况和经营成果。2.编制财务报表，定期向公司管理层及相关部门提供财务信息。3.进行财务分析，为公司决策提供数据支持和财务建议。4.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。5.制定和执行公司财务预算，监控预算执行情况并及时调整。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。8.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算与清查。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责资金管理，合理安排资金，控制资金成本。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务团队，组织财务人员培训和考核。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度进行账务处理。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。进行成本核算和费用控制，提供成本分析报告。负责税务申报和缴纳，整理税务资料。协助财务经理进行财务审计和财务清查工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好资金核对工作，定期编制资金报表。负责公司工资核算和发放。财务核算会计核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计核算遵循历史成本原则，各项资产按照取得时的实际成本计价。3.会计核算采用借贷记账法，记账本位币为人民币。会计科目设置公司根据国家统一会计制度和本公司实际情况设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.会计人员应在每月末结账后，及时编制月度财务报表；在每季度末和年末结账后，编制季度和年度财务报表。财务报表编制完成后，应经会计主管审核，财务经理审批后对外报送。会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、财务审计报告等。2.会计档案应由专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、整理、装订和归档。3.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。4.会计档案不得外借，如有特殊需要，经财务经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。5.保管期满的会计档案，应由财务部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，经公司管理层批准后销毁。销毁时，应由财务部门和审计部门共同派人监销。资金管理资金预算管理1.资金预算编制公司各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门的资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。财务部门负责汇总各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，并提交公司管理层审核。公司年度资金预算经管理层批准后，分解为季度和月度资金预算，下达各部门执行。2.资金预算执行与监控各部门应严格按照资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。财务部门应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整资金预算，应提前向财务部门提出申请，经财务经理审核，公司管理层批准后进行调整。现金管理1.公司库存现金限额由开户银行根据公司实际需要核定，一般为35天的日常零星开支所需的现金。2.出纳应严格遵守现金管理规定，不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存。3.现金收付业务应及时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。4.公司应定期对库存现金进行清查，确保现金安全。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行处理。银行存款管理1.公司应按照国家有关规定，在银行开立基本账户、一般账户等结算账户，并严格遵守银行结算纪律。2.出纳应及时办理银行存款收付业务，登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。3.银行存款账户不得出租、出借，不得签发空头支票和远期支票。4.公司应加强对银行存款账户的管理，定期检查账户余额和交易情况，防范银行存款风险。资金审批流程1.日常费用报销费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核签字。财务经理对费用报销的合规性、准确性进行审核签字。公司总经理对费用报销进行最终审批。出纳根据审批后的费用报销单支付款项。2.采购付款采购部门应根据采购合同和采购计划，填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式等，并附上采购合同、发票等相关凭证。采购部门负责人对付款申请的真实性、合理性进行审核签字。财务经理对付款申请的合规性、准确性进行审核签字。公司总经理对付款申请进行最终审批。出纳根据审批后的付款申请单办理付款手续。3.资金借款员工因工作需要借款的，应填写借款申请单，注明借款金额、用途、还款期限等，并经部门负责人审核签字。财务经理对借款申请的合理性、必要性进行审核签字。公司总经理对借款申请进行最终审批。出纳根据审批后的借款申请单支付借款。借款员工应在规定的还款期限内归还借款，如需延期还款，应提前向财务部门申请，经批准后方可延期。资产管理固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预算金额等。固定资产购置申请表经部门负责人审核签字后，提交财务部门进行预算审核。财务部门根据公司资金状况和预算安排，对固定资产购置申请进行审核，如预算允许，报公司总经理审批。经批准后的固定资产购置申请，由采购部门负责采购。采购完成后，采购部门应及时将固定资产移交使用部门，并办理验收手续。3.固定资产折旧固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。财务部门应按照规定的折旧方法和折旧年限，每月计提固定资产折旧，并编制固定资产折旧计算表。固定资产折旧计入相关成本费用科目。4.固定资产清查与盘点公司定期对固定资产进行清查与盘点，每年至少进行一次全面清查。固定资产清查与盘点由财务部门牵头，会同使用部门、采购部门等共同进行。清查与盘点结束后，应编制固定资产清查盘点报告，如实反映固定资产的数量、价值、使用状况等情况。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。流动资产（存货）管理存货管理1.存货分类与计价存货包括库存商品、原材料、包装物、低值易耗品等。存货按照实际成本计价，发出存货采用加权平均法计价。2.存货采购采购部门应根据市场需求和库存情况，编制存货采购计划，填写采购订单，注明采购商品的名称、规格、型号、数量、价格等。采购订单经部门负责人审核签字后，提交供应商进行采购。采购完成后，采购部门应及时办理验收入库手续，填写入库单，注明入库商品的名称、规格、型号、数量、实际成本等。财务部门根据入库单和采购发票等凭证，进行存货核算，记录存货的增加。3.存货销售销售部门应根据销售合同和市场需求，组织存货销售。销售完成后，销售部门应及时开具销售发票，填写出库单，注明出库商品的名称、规格、型号、数量等。财务部门根据销售发票和出库单等凭证，进行存货核算，记录存货的减少，并确认销售收入和销售成本。4.存货清查与盘点公司定期对存货进行清查与盘点，每月至少进行一次局部盘点，每年至少进行一次全面清查。存货清查与盘点由财务部门牵头，会同销售部门、仓库管理部门等共同进行。清查与盘点结束后，应编制存货清查盘点报告，如实反映存货的数量、价值、库存状况等情况。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。成本费用管理成本核算1.公司按照权责发生制原则进行成本核算，将与产品生产或经营活动相关的成本费用计入相应的成本核算对象。2.成本核算对象包括各类鞋子产品、各销售区域等。3.成本核算方法采用品种法，按照产品品种归集和分配成本费用。成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。4.财务部门应定期收集、整理成本核算资料，编制成本核算报表，为成本分析和成本控制提供依据。费用控制1.公司对各项费用实行预算控制，各部门应根据年度经营计划编制费用预算，并严格按照预算执行。2.费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，确保费用支出的真实性、合理性和合规性。3.财务部门应定期对费用支出情况进行分析，及时发现费用超支等问题，并提出改进措施。4.对于业务招待费、差旅费、会议费等重点费用项目，应制定专门的管理制度，加强控制和管理。税务管理税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，领取税务登记证。2.财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，按时进行税务申报和缴纳。税务申报包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。3.税务申报应如实填写纳税申报表，提交相关纳税资料，并确保申报数据的准确性和完整性。税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划应结合公司经营实际情况，充分利用税收优惠政策。2.财务部门应关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.财务人员应定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正税务风险问题。3.对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问或税务机关，确保税务处理的合法性和合规性。财务分析与财务审计财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。3.财务分析方法包括比率分析、趋势分析、比较分析等。财务分析报告应客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，提出存在的问题和改进建议。财务审计1.公司定期进行内部财务审计，由审计部门或聘请外部审计机构对公司财务收支、财务制度执行情况等进行审计。2.内部财务审计