面试怎样制定财务制度

PAGE面试怎样制定财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，不留管理漏洞。4.及时性原则：财务数据及时记录、报告，以便决策参考。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。（四）财务管理体制公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务部负责全公司的财务管理和会计核算工作，对公司财务活动进行统一规划、指导、监督和控制。各部门、各分支机构在公司财务部的指导下，负责本部门、本分支机构的财务管理工作，严格执行公司财务制度。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度、财务流程和内部控制制度。2.组织公司的会计核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。4.负责公司成本费用的核算、控制和分析，提出降低成本费用的措施和建议。5.负责公司财务预算的编制、执行和监控，定期对预算执行情况进行分析和评价。6.负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。7.负责公司财务审计工作，配合内部审计和外部审计，提供相关财务资料和信息。8.负责公司财务档案的管理工作，确保财务档案的安全、完整和保密。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。负责公司成本费用控制，制定成本费用管理制度和控制措施，降低公司运营成本。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务审计工作，配合内部审计和外部审计，提供相关财务资料和信息。负责公司财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计负责公司会计核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度，及时、准确地记录和反映公司经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿和编制财务报表，确保财务数据的准确性和完整性。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和保密。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据和信息。负责公司税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管公司现金、有价证券和重要空白票据，确保资金和票据的安全。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据和信息。负责公司资金报表的编制和报送工作，及时反映公司资金状况。（三）财务人员任职要求1.具有会计从业资格证书，具备相应的专业知识和技能。2.熟悉国家财经法律法规和相关财务制度，具有较强的法律意识和风险意识。3.具有良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公。4.具有较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门有效沟通和协作。5.具有较强的学习能力和适应能力，能够不断学习新知识、新技能，适应公司发展的需要。三、会计核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计准则和会计制度，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照相关法律法规和会计准则的要求，履行必要的审批程序，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.公司根据国家统一的会计准则和会计制度，结合公司业务特点和管理需要，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如需调整，应按照相关法律法规和会计准则的要求，履行必要的审批程序，并在财务报表附注中予以说明。（三）会计凭证与账簿1.公司会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.公司应按照国家统一的会计准则和会计制度，设置总账、明细账、日记账和其他辅助账簿，进行会计核算。3.会计账簿应定期核对，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计准则和会计制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本、资金风险和资金使用效益，选择合适的筹资方式和筹资渠道。3.公司应按照相关法律法规和合同约定，及时足额偿还债务，维护公司良好的信用形象。（二）资金使用1.公司资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司生产经营和发展的需要。2.公司应建立健全资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。重大资金支出应经公司董事会或股东大会审议通过。3.公司应加强资金预算管理，严格按照预算安排资金使用，确保资金使用的计划性和合理性。4.公司应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。（三）资金结算1.公司应按照国家统一的会计准则和会计制度，规范资金结算行为，确保资金结算的安全、准确、及时。2.公司应加强银行账户管理，严格按照银行账户管理规定开立、使用和撤销银行账户。3.公司应加强资金支付管理，严格按照资金审批制度和支付流程进行资金支付，确保资金支付的合规性和安全性。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.公司应按照国家统一的会计准则和会计制度，结合公司业务特点和管理需要，建立健全成本费用核算制度，准确核算成本费用。2.公司成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则和划分收益性支出与资本性支出原则。3.公司应加强成本费用核算的基础工作，建立健全成本费用核算台账，及时、准确地记录成本费用发生情况。（二）成本费用控制1.公司应建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施，加强成本费用控制。2.公司应加强成本费用预算管理，严格按照预算控制成本费用支出，确保成本费用控制在预算范围内。3.公司应加强成本费用分析和考核，定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）成本费用报销1.公司应建立健全成本费用报销制度，明确成本费用报销范围、报销标准和报销流程。2.公司员工应按照成本费用报销制度的规定，填写报销凭证，提供真实、合法、有效的报销票据，经审批后报销。3.公司应加强成本费用报销管理,严格审核报销凭证和报销票据，确保报销费用的合规性和真实性。六、财务预算管理（一）预算编制1.公司应建立健全财务预算管理制度，明确财务预算编制的原则、方法和程序。2.公司财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门、各分支机构根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门、本分支机构的实际情况，编制本部门、本分支机构的预算草案，报公司财务部审核汇总后，提交公司管理层审议通过。3.公司财务预算编制应涵盖公司生产经营活动的全过程，包括收入预算、成本费用预算、资金预算、利润预算等。（二）预算执行1.公司应加强财务预算执行管理，严格按照预算安排组织生产经营活动，确保预算目标的实现。2.公司各部门、各分支机构应按照公司下达的预算指标，分解落实预算任务，明确责任人和时间节点，确保预算执行的有效性。3.公司财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行偏差较大的部门和分支机构，应进行重点监控和分析，查找原因，提出改进措施。（三）预算调整1.公司应建立健全财务预算调整制度，明确预算调整的条件、程序和审批权限。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照预算调整制度的规定，由预算执行部门提出预算调整申请，经公司财务部审核后，提交公司管理层审议通过。3.预算调整应遵循谨慎性原则，确保预算调整后的目标合理、可行。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.公司应建立健全税务申报管理制度，明确税务申报流程和申报责任，确保税务申报的准确性和及时性。3.公司财务人员应熟悉国家税收法律法规和相关税收政策，准确计算应纳税额，按时足额缴纳税款。（二）税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.公司税务筹划应遵循成本效益原则，充分考虑税务筹划的风险和收益，确保税务筹划方案的可行性和有效性。3.公司应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，争取税收优惠政策，降低税务风险。（三）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强税务风险管理。2.公司应定期对税务风险进行评估和排查，及时发现和解决税务风险问题。3.公司应加强税务档案管理，妥善保管税务申报资料、税务筹划方案等税务档案，确保税务档案的安全、完整和保密。八、财务审计（一）内部审计1.公司应建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。2.公司内部审计机构应定期对公司财务收支、财务预算执行情况、内部控制制度执行情况等进行审计监督，及时发现问题并提出改进建议。3.公司内部审计机构应加强与公司财务部、各部门、各分支机构的沟通与协作，形成监督合力，共同促进公司财务管理水平的提高。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规和相关规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.公司应积极配合外部审计机构的审计工作，提供真实、完整、准确的财务资料和信息。3.公司应认真对待外部审计机构出具的审计报告，对审计报告中提出的问题，应及时整改落实，不断完善公司财务管理工作。九、财务档案管理（一）档案范围1.公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务申报资料、审计报告、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.公司财务人员应按照财务档案管理的要求，及时对财务资料进行整理、分类和装订，确保财务档案的整齐、规范。2.财务档案应按照年度、类别进行归档，建立档案目录，便于查阅和管理。（三）档案保管与查阅1.公司应设立专门的