办公楼物业财务制度

PAGE办公楼物业财务制度一、总则（一）目的为加强本办公楼物业管理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本办公楼物业管理公司及其下属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高经济效益和社会效益。4.制衡性原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：负责财务部的全面管理工作，具备丰富的财务管理经验和专业知识，熟悉国家财经法规和财务制度。2.会计人员：负责公司的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作，具备相应的会计专业资格证书。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算、票据管理等工作，具备良好的职业道德和责任心。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定公司财务管理制度和财务计划，并监督执行。负责公司财务决策的参与和支持，为公司领导提供财务分析和建议。组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调公司与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司的合法权益。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责公司的成本核算、费用控制、预算编制等工作，为公司的经营决策提供数据支持。负责公司的税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳人员职责严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责公司库存现金、银行存款、票据等的保管工作，确保资金安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责公司员工工资、奖金等的发放工作，确保员工工资按时足额发放。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制公司应根据年度经营计划和发展目标，编制年度财务预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据本部门的工作任务和业务需求，提出预算草案，经财务部审核后，报公司领导审批。年度财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容，并明确各项预算指标的计算依据和编制方法。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。调整预算应说明调整的原因、调整的内容和对预算执行的影响等。3.预算考核公司应建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、费用控制率、利润增长率等。预算考核结果应与各部门的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。（二）收入管理制度1.物业管理费收入物业管理费是公司的主要收入来源，应按照合同约定及时足额收取。财务部应建立物业管理费台账，详细记录每户业主的缴费情况。物业管理费的收费标准应符合物价部门的规定，并在合同中明确约定。如因特殊情况需要调整收费标准，应按照规定的程序进行审批，并提前向业主公告。2.其他收入公司的其他收入包括停车费收入、广告费收入、房屋租金收入等。其他收入应按照相关规定进行管理和核算，确保收入的合法性和真实性。财务部应加强对其他收入的监控和管理，及时催收款项，防止收入流失。（三）成本费用管理制度1.成本核算公司应建立成本核算制度，对物业管理过程中的各项成本进行核算和分析。成本核算应包括直接成本和间接成本，直接成本应按照实际发生额计入成本，间接成本应按照一定的方法分摊计入成本。财务部应定期编制成本报表，反映公司的成本构成和成本变动情况，为公司的成本控制提供依据。2.费用控制公司应建立费用控制制度，对各项费用进行严格控制。费用控制应遵循“厉行节约、合理开支”的原则，严格执行费用审批制度，确保费用支出的合理性和必要性。财务部应加强对费用支出的审核和监督，对不符合规定的费用支出不予报销。同时，应定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。3.成本费用分析公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素，为公司的成本控制和经营决策提供依据。成本费用分析应采用比较分析法、因素分析法等方法，对成本费用的构成、变动趋势、成本效益等进行分析评价。（四）资金管理制度1.资金筹集公司应根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集应遵循“适度负债、风险可控”的原则，通过银行贷款（如有）、股东出资等方式筹集资金。财务部应加强对资金筹集的管理，合理安排资金筹集时间和规模，降低资金成本和财务风险。2.资金使用公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。资金使用应按照预算安排进行，确保资金使用的合理性和安全性。财务部应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金挪用和浪费。3.资金结算公司应严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理资金结算业务。现金结算应严格控制在规定的范围内，超过规定限额的应通过银行转账结算。财务部应加强对资金结算凭证的管理，确保资金结算的真实性和准确性。同时，应定期对银行账户进行核对，确保银行账户余额与账面余额相符。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置公司应根据经营发展需要，合理购置固定资产。固定资产购置应遵循“必要性、合理性、效益性”的原则，按照规定的程序进行审批。财务部应加强对固定资产购置的管理，审核购置计划和预算，确保固定资产购置的资金来源合理。2.固定资产折旧公司应按照国家统一的会计制度规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部应定期计算固定资产折旧额，并进行账务处理。同时，应加强对固定资产折旧的管理，确保折旧计提的准确性和合规性。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。固定资产清查应包括实地盘点、核对账目等内容。财务部应根据固定资产清查结果，编制固定资产清查报告，对盘盈、盘亏的固定资产进行处理。同时，应分析固定资产清查中发现的问题，提出改进措施，加强固定资产管理。（六）财务审批制度1.审批原则公司应建立健全财务审批制度，明确财务审批的原则、流程和审批权限。财务审批应遵循“分级负责、权责明确、规范有序”的原则，确保财务审批的公正性和严肃性。2.审批流程各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般情况下，费用支出应先由部门负责人审核签字，再报财务部审核，最后报公司领导审批。重大费用支出或涉及金额较大的经济事项，应经公司领导班子集体研究决定，并按照规定的程序进行审批。3.审批权限公司应根据费用支出的金额大小和性质，明确不同层级人员的审批权限。一般情况下，金额较小的费用支出由部门负责人审批，金额较大的费用支出由公司领导审批。对于超出审批权限的费用支出，应报上级领导或公司领导班子集体研究决定。四、财务核算与报告（一）财务核算1.核算原则公司应按照国家统一的会计制度进行财务核算，遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等会计核算原则。财务部应加强对财务核算的管理，确保财务核算的准确性和规范性。2.核算方法公司应采用借贷记账法进行会计核算，设置总账、明细账、日记账等账簿，对各项经济业务进行详细记录。财务部应按照规定的会计科目和核算方法进行账务处理，定期编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。（二）财务报告1.报告种类公司应定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表以及附注等内容。2.报告编制财务部应按照国家统一的会计制度规定，及时、准确地编制财务报告。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，报公司领导审批。公司应定期向股东、债权人等相关利益者提供财务报告，确保财务信息的公开透明。3.报告分析公司应定期对财务报告进行分析，找出公司经营过程中的问题和风险，为公司的经营决策提供依据。财务报告分析应采用比较分析法、比率分析法等方法，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析评价。五、财务监督与检查（一）内部监督1.监督机构公司应建立内部监督机制，设立独立的内部审计部门或配备专职的内部审计人员，负责对公司的财务活动进行内部审计监督。2.监督内容内部审计部门应定期对公司的财务管理制度执行情况、财务核算情况、资金使用情况等进行审计监督，确保公司财务活动的合法性、合规性和真实性。内部审计部门应加强对公司内部控制制度的评价和监督，发现内部控制制度存在的问题，及时提出改进建议，促进公司内部控制制度的完善。（二）外部监督1.监督机构公司应接受外部相关部门的监督检查，包括税务机关、财政部门、审计部门等。2.监督内容公司应按照国家法律法规和相关部门的要求，及时、准