八项规定执行财务制度

PAGE八项规定执行财务制度总则制定目的为深入贯彻落实中央八项规定精神，加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司各项经济活动合法、合规、有序进行，特制定本财务制度。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理、必要，符合公司实际经营需要。4.规范性原则：规范财务核算流程和审批程序，确保财务管理工作有序开展。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高公司经济效益。预算管理预算编制1.各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况，编制年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.公司财务部门负责对各部门提交的预算草案进行审核、汇总，编制公司年度预算方案，报公司管理层审批。预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析、评价，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等，考核结果与部门绩效挂钩。费用报销管理报销范围1.本制度所指费用包括办公费、差旅费、业务招待费、会议费、培训费、通讯费等。2.费用报销应符合公司实际经营需要，且必须有合法、有效的凭证。报销标准1.办公费：根据公司实际需求，合理控制办公费用支出，办公用品应按照规定的采购流程进行采购。2.差旅费：严格执行公司制定的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。出差人员应填写差旅费报销单，注明出差事由、地点、时间等信息，并提供相关票据。3.业务招待费：遵循勤俭节约、合理开支的原则，严格控制业务招待费支出。业务招待费应事先经公司领导批准，报销时应提供招待事由、对象、人数等详细信息，并附上发票、菜单等凭证。4.会议费：会议费应按照规定的标准和程序进行报销，报销时应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等凭证。5.培训费：参加外部培训应事先经公司领导批准，报销时应提供培训通知、培训发票、培训内容等凭证。6.通讯费：根据公司规定的通讯费补贴标准，按月发放通讯补贴，员工凭发票报销通讯费用。报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用明细、金额、报销事由等信息，并签字确认。2.部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，并签字审批。3.财务部门对费用报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核无误后签字报销。4.公司领导对重大费用支出进行审批。差旅费管理出差审批1.员工因公务需要出差，应提前填写出差审批单，注明出差事由、地点、时间、预计费用等信息，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据工作需要，对出差申请进行审核，批准后方可出差。交通费用1.员工应根据出差审批单批准的行程选择合适的交通工具，优先选择公共交通工具。2.乘坐飞机应经公司领导批准，且应选择经济舱。住宿费用1.员工应根据出差审批单批准的住宿标准选择合适的酒店，不得超标准住宿。2.住宿费用应凭有效发票报销，发票上应注明住宿日期、人数、单价等信息。餐饮费用1.出差期间的餐饮费用按照公司规定的标准执行，不得超标准报销。2.餐饮费用应凭有效发票报销，发票上应注明用餐日期、人数、单价等信息。业务招待费管理招待审批1.业务招待应事先填写业务招待审批单，注明招待事由、对象、人数、预计费用等信息，报公司领导审批。2.公司领导应根据业务需要，对招待申请进行审核，批准后方可进行招待。招待标准1.业务招待应遵循勤俭节约、合理开支的原则，严格控制招待费用支出。2.招待标准应根据招待对象、招待事由等因素合理确定，不得超标准招待。招待方式1.业务招待应尽量采用简单、务实的方式，避免铺张浪费。2.严禁用公款进行高消费娱乐活动。会议费管理会议审批1.召开会议应事先填写会议审批单，注明会议名称、时间、地点、参会人员、预计费用等信息，报公司领导审批。2.公司领导应根据会议的必要性、规模等因素，对会议申请进行审核，批准后方可召开会议。会议预算1.会议主办部门应根据会议审批单编制会议预算，包括场地租赁、餐饮、住宿、交通、资料印刷等费用。2.会议预算应报财务部门审核，经公司领导批准后执行。会议报销1.会议结束后，会议主办部门应及时办理会议费用报销手续，提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等凭证。2.财务部门应按照规定的标准和程序对会议费用进行审核报销。培训费管理培训审批1.参加外部培训应事先填写培训审批单，注明培训名称、时间、地点、培训内容、培训费用等信息，报公司领导审批。2.公司领导应根据培训的必要性、与工作的相关性等因素，对培训申请进行审核，批准后方可参加培训。培训预算1.培训主办部门应根据培训审批单编制培训预算，包括培训费用、交通费用、住宿费用等。2.培训预算应报财务部门审核，经公司领导批准后执行。培训报销1.培训结束后，培训主办部门应及时办理培训费用报销手续，提供培训通知、培训发票、培训内容等凭证。2.财务部门应按照规定的标准和程序对培训费用进行审核报销。固定资产管理固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息，报部门负责人审核。2.部门负责人审核通过后，报公司领导审批。3.经公司领导批准后，由采购部门负责按照规定的采购程序进行采购。固定资产验收1.固定资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等，验收合格后填写固定资产验收单。固定资产入账1.资产管理部门根据固定资产验收单，及时办理固定资产入账手续，登记固定资产卡片。2.财务部门根据固定资产入账凭证，进行账务处理，确保固定资产账实相符。固定资产折旧1.公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.折旧费用计入相关成本费用科目。固定资产处置1.固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置时，由使用部门提出申请，填写固定资产处置申请表，注明处置资产名称、规格型号、数量、处置原因、处置方式等信息，报部门负责人审核。2.部门负责人审核通过后，报公司领导审批。3.经公司领导批准后，由资产管理部门负责按照规定的程序进行处置，并及时办理固定资产核销手续。财务审批流程审批权限划分1.公司根据费用金额大小、业务性质等因素，划分不同层级的审批权限。2.一般费用支出由部门负责人和财务部门审核后报销；重大费用支出需经公司领导审批。审批流程1.费用报销人填写费用报销单，并附上相关凭证。2.部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，并签字审批。3.财务部门对费用报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核无误后签字报销。4.公司领导对重大费用支出进行审批。财务监督与检查内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计监督。2.审计内容包括财务制度执行情况、预算执行情况、费用报销情况、资产管理情况等。财务检查1.财务部门定期对公司财务状况进行检查，及时发现问题并提出整改措施。2.