市委办公室落实财务制度

PAGE市委办公室落实财务制度一、总则（一）目的为加强市委办公室财务管理，规范财务行为，保障财务工作有序进行，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合市委办公室实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于市委办公室机关及所属各部门、单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，合理安排各项资金。3.实行预算管理，强化预算约束，确保预算的严肃性和权威性。4.规范财务管理，提高资金使用效益，保障市委办公室各项工作顺利开展。二、财务管理职责（一）领导职责1.市委办公室领导对本单位财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况。2.定期研究分析财务状况，提出加强财务管理的意见和建议。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算草案，组织实施预算执行，定期编制财务报告。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，进行会计核算，确保财务数据真实、准确、完整。3.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.配合有关部门做好财务审计、监督检查等工作。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好预算编制工作，提供相关基础数据和资料。2.严格执行本部门预算，控制各项费用支出，确保经费使用合理合规。3.负责本部门资产的日常管理，定期盘点，发现问题及时报告。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应按照财政部门要求，结合市委办公室工作任务和事业发展规划，提出年度预算编制原则和要求。2.各部门根据工作实际，提出本部门年度预算建议数，经分管领导审核后报财务部门。3.财务部门对各部门预算建议数进行汇总、审核，结合财力情况，提出年度预算草案，报市委办公室领导审批。4.年度预算草案经市委办公室领导批准后，报财政部门审核批复。（二）预算执行1.严格执行经财政部门批复的预算，不得擅自调整预算。2.因特殊情况确需调整预算的，应按照规定程序报财政部门审批。3.各部门应按照预算安排使用资金，严格控制各项费用支出，确保预算执行进度。4.财务部门应定期对预算执行情况进行分析、检查，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市委办公室工作任务变化等原因，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请。2.申请应说明调整原因、调整金额及调整依据等，经分管领导审核后报财务部门。3.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见，报市委办公室领导审批。4.经批准的预算调整事项，应及时调整相关预算指标，并按照规定程序报财政部门备案。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照财政部门要求，编制年度决算草案。2.决算草案应真实、准确、完整反映市委办公室年度财务收支情况和资金使用效益。3.决算草案经市委办公室领导审核后，报财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围市委办公室收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.财政拨款收入应严格按照财政部门批复的预算和用途使用，不得擅自改变资金用途。3.事业收入、经营收入等应按照相关规定进行核算和管理，确保收入合法合规。（三）票据管理1.财务部门应按照国家有关规定，统一购买、保管和使用财政票据、税务发票等各类票据。2.票据使用人员应严格按照规定开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。3.定期对票据使用情况进行检查，防止票据丢失、被盗用等情况发生。五、支出管理（一）支出范围市委办公室支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行审批，确保支出合法合规。2.日常公用经费支出在规定标准内，由部门负责人审核签字后报分管领导审批。3.大额支出（具体金额标准由市委办公室根据实际情况确定）应经市委办公室领导集体研究决定。4.项目支出应按照项目管理规定进行审批，确保项目资金专款专用。（三）支出标准1.人员经费支出应严格按照国家有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费支出应按照财政部门规定的标准执行，从严控制各项费用支出。3.差旅费、会议费、培训费等支出应按照相关规定的标准和要求执行。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销时应按照规定填写报销单，注明支出事由、金额、报销人等信息，并附相关发票、清单等原始凭证。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定要求的报销凭证不予报销。六、资产管理（一）资产分类市委办公室资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格履行审批手续。2.购置固定资产应按照政府采购规定执行，确保资产购置合法合规。3.购置资产时应进行验收，确保资产质量和数量符合要求。（三）资产使用1.建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，确保资产安全完整。2.资产使用部门应合理使用资产，提高资产使用效益，不得擅自出租、出借、处置资产。3.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（四）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定进行，履行审批手续。2.处置资产时应进行评估，确保资产处置价格合理。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，自觉接受监督检查。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并按照要求报送整改情况。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家相关标准和市委办公室实际情况的财务软件，实现财务核算、财务管理信息化。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作使用，确保财务数据录入准确、及时。（二）数据安全管理1.加强财务数据安全管理，建立数据备份制度，定期备份财务数据。2.设置数据访问权限，确保财务数据安全保密，防止数据泄露、丢失等情况发生。九、财务档案管理（一）档案整理1.财务部门应按照档案管理规定，定期对财务档案进行整理、分类、编号。2.财务档案应包括会计凭证、会计账簿、财务报告、预算资料、合同协议等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案安全。2.财务档案保管期限应按照国家有关规定执