卫健局新制服财务制度

PAGE卫健局新制服财务制度一、总则（一）目的为加强卫健局新制服财务管理，规范财务行为，保障财务工作有序开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫健局机关及所属各事业单位新制服购置、使用、维护等相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：规范新制服财务核算流程，明确各环节操作要求，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理安排资金，优化资源配置，提高新制服使用效益，降低成本。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会公众监督。二、新制服购置管理（一）预算编制1.各部门根据工作需要和实际情况，提出新制服购置需求，详细说明购置理由、数量、规格、预计单价等信息。2.财务部门会同相关业务部门，对各部门提交的购置需求进行审核和汇总，结合本局财力状况和事业发展规划，编制新制服购置年度预算。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算合理、准确、可行。（二）采购流程1.采购方式：根据新制服购置预算和实际情况，选择合适的采购方式。一般情况下，采购金额较大的新制服应采用公开招标方式；采购金额较小的新制服可采用邀请招标、竞争性谈判、询价等方式。2.采购程序：成立采购小组：由财务部门、业务部门、监察部门等相关人员组成采购小组，负责新制服采购工作的组织和实施。制定采购文件：采购小组根据采购需求和采购方式，制定采购文件，明确采购项目的技术规格、商务条款、评标标准等内容。发布采购信息：通过政府采购网、本局官网等渠道发布采购信息，邀请符合条件的供应商参与投标或报价。开标评标：按照采购文件规定的时间和地点开标评标，采购小组对供应商的投标文件或报价进行评审，确定中标供应商或成交供应商。签订采购合同：采购小组与中标供应商或成交供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括新制服的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。（三）资金支付1.财务部门根据采购合同和验收报告，审核无误后办理资金支付手续。2.资金支付方式：按照财政国库集中支付制度的规定，采用财政直接支付或财政授权支付方式进行支付。3.支付凭证：资金支付时，应取得合法有效的支付凭证，如发票、收据、银行转账凭证等。支付凭证应注明新制服的名称、数量、单价、金额等信息，并加盖供应商公章。三、新制服使用管理（一）领用制度1.各部门根据工作需要，填写新制服领用申请表，注明领用人员姓名、岗位、领用数量等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门备案。2.财务部门根据领用申请表，发放新制服，并做好发放记录。发放记录应包括领用日期、领用人员姓名、岗位、领用数量、制服编号等信息。3.领用人员应在领用登记表上签字确认，领取新制服后妥善保管，不得转借他人。（二）使用规范1.制定新制服使用规范，明确穿着场合、着装要求等内容。新制服应在规定的工作场合穿着，保持整洁、得体。2.加强对新制服使用情况的监督检查，发现违反使用规范的行为及时纠正。对因保管不善、使用不当等原因造成新制服损坏或丢失的，应追究相关人员的责任。（三）定期盘点1.财务部门会同相关业务部门，定期对新制服进行盘点，确保账实相符。盘点周期一般为每年一次。2.盘点内容包括新制服的数量、质量、使用状况等。盘点结束后，应编制盘点报告，对盘点结果进行分析和总结，发现问题及时提出整改措施。四、新制服维护管理（一）维护计划1.根据新制服的材质、使用频率等因素，制定新制服维护计划，明确维护内容、维护周期、维护方式等。2.维护计划应包括清洗、熨烫、修补、保养等内容，确保新制服始终保持良好的外观和使用性能。（二）维护费用1.新制服维护费用纳入本局年度预算，由财务部门统一安排。2.维护费用应严格按照预算执行，不得超支。维护费用的支出应取得合法有效的凭证，如发票、收据等。（三）维护记录1.建立新制服维护记录档案，详细记录每次维护的时间、内容、费用等信息。维护记录应作为财务核算和资产管理的重要依据。2.定期对维护记录进行整理和分析，总结维护工作经验，不断完善维护管理制度。五、财务核算与监督（一）财务核算1.财务部门按照国家统一的会计制度，对新制服购置、使用、维护等财务活动进行核算，设置专门的会计科目，准确记录新制服的资产增减变动情况。2.新制服购置成本应按照实际支付的金额入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于新制服购置成本的费用。3.新制服在使用过程中发生的维护费用、折旧费用等，应按照规定计入当期损益。（二）财务监督1.建立健全财务监督机制，加强对新制服财务活动的全过程监督。财务部门应定期对新制服的购置、使用、维护等情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.内部审计部门应定期对新制服财务制度的执行情况进行审计，检查财务核算是否规范、资金使用是否合理、资产管理是否到位等，确保新制服财务活动合法合规。3.接受社会公众监督，主动公开新制服财务信息，及时回应社会关切，保障公众知情权和监督权。六、资产处置（一）处置条件1.新制服因使用年限已久、损坏严重无法修复、款式过时等原因，不再适合继续使用的，可进行资产处置。2.资产处置应按照规定的程序进行，确保资产处置合法合规、公开透明。（二）处置方式1.资产处置方式包括报废、出售、捐赠等。报废的新制服应按照规定进行销毁处理；出售的新制服应按照市场价格进行公开拍卖或竞价交易；捐赠的新制服应按照相关规定办理捐赠手续。2.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库，实行“收支两条线”管理。（三）处置程序1.各部门提出新制服资产处置申请，详细说明处置理由、处置方式、处置数量等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。2.财务部门会同相关业务部门，对资产处置申请进行审核，提出审核意见。审核通过后，报本局领导审批。3.经本局领导审批同意后，按照规定的处置方式进行资产处置，并做好资产处置