副职领导分管财务制度

PAGE副职领导分管财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务管理，明确副职领导在分管财务工作中的职责与权限，确保财务工作的准确性、合规性与高效性，保障公司财务安全与稳定发展，为公司战略目标的实现提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在涉及财务活动中的行为规范与管理要求。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，以及行业通行的财务管理制度标准，并结合本公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务流程和管理制度，明确各环节操作标准。4.制衡性原则：合理设置财务岗位，明确职责分工，形成相互制约、相互监督的机制。5.效益性原则：在保障财务安全的前提下，优化财务资源配置，提高资金使用效益。二、副职领导职责与权限（一）职责1.协助正职领导制定公司财务战略规划，参与公司重大财务决策，提供专业意见和建议。2.负责组织实施公司财务管理制度，确保各项财务工作有序开展，监督财务制度的执行情况。3.组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核财务报表，对公司财务状况进行分析和评估，为公司决策提供数据支持。4.负责公司资金管理，合理安排资金使用，确保公司资金链稳定，监控资金风险，及时提出风险预警和应对措施。5.组织开展成本费用控制工作，制定成本费用标准和控制措施，定期进行成本费用分析，降低公司运营成本。6.加强财务团队建设，负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。7.协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。8.配合公司内部审计、外部审计等工作，及时整改审计发现的问题，完善财务管理工作。（二）权限1.有权对公司财务管理制度的制定、修订提出建议，并参与审议和决策。2.有权审核公司财务收支计划、预算方案、财务报表等重要财务文件。3.有权对公司资金使用、费用报销、资产购置等财务事项进行审批。4.有权决定一定额度内的财务开支，具体额度根据公司实际情况另行规定。5.有权要求公司各部门提供与财务工作相关的资料和信息，以便进行财务管理和监督。6.有权对财务人员的工作安排、绩效考核、奖惩等提出意见和建议。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，由财务部门牵头，组织各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制下一年度财务预算草案。2.各部门应按照统一的预算编制格式和要求，详细填报收入、成本、费用、资产、负债等预算指标，并提供相关依据和说明。3.财务部门对各部门上报的预算草案进行审核、汇总，结合公司实际情况进行调整和平衡，形成公司年度财务预算方案。（二）预算审批1.公司年度财务预算方案经财务部门负责人审核后，提交副职领导审阅。2.副职领导对预算方案进行全面审查，重点关注预算的合理性、可行性、准确性以及与公司战略目标的契合度，提出修改意见和建议。3.经副职领导审核通过的预算方案，报正职领导审批后下达执行。（三）预算执行与监控1.各部门严格按照下达的年度财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现预算执行中的偏差和问题。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部门及时与相关部门沟通协调，分析原因，提出改进措施，并报副职领导。4.副职领导根据预算执行情况，适时召开预算执行分析会议，研究解决预算执行过程中的重大问题，对预算执行情况进行总结和评价。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及对预算指标的影响。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报副职领导审批。3.副职领导根据实际情况，对预算调整申请进行审批，重大预算调整事项需报正职领导批准后执行。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，副职领导会同相关部门制定合理的资金筹集计划，明确资金筹集方式、规模和时间安排。2.积极拓展融资渠道，与银行、证券等金融机构保持良好合作关系，争取有利的融资条件，确保公司资金需求得到满足。3.对拟筹集资金的项目进行可行性分析和风险评估，防范融资风险，确保融资活动合法合规。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。所有资金支出必须按照规定的审批程序进行审批，未经授权不得擅自支付资金。2.副职领导按照审批权限对资金使用进行审批，重点审查资金使用的合理性、必要性和合规性，确保资金使用符合公司预算和相关规定。3.加强资金支付管理，严格执行资金支付手续，确保资金支付安全。对于重大资金支出，实行集体决策或联签制度。（三）资金调度1.统筹安排公司资金，根据资金状况和业务需求，合理调度资金，提高资金使用效率。2.建立资金预警机制，实时监控公司资金流量和存量，及时发现资金风险信号，提前制定应对措施。3.在确保公司资金安全的前提下，通过资金合理调度，实现资金的保值增值。（四）资金风险管理1.识别、评估和监控公司面临的资金风险，包括流动性风险、利率风险、汇率风险等。2.制定相应的风险应对策略，如优化资金结构、开展资金风险管理工具运用等，降低资金风险对公司的影响。3.定期向公司管理层报告资金风险管理情况，及时调整风险管理策略，确保公司资金安全。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、方法和流程。2.财务部门按照规定的核算方法，对公司各项成本费用进行准确核算，确保成本费用数据真实、完整。3.定期编制成本费用报表，反映公司成本费用构成和变动情况，为成本费用分析和控制提供依据。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任分解到各部门和岗位。2.各部门严格按照成本费用控制目标和措施，加强成本费用管理，控制各项成本费用支出。3.财务部门定期对成本费用控制情况进行检查和分析，及时发现成本费用控制中的问题，提出改进建议，报副职领导。4.副职领导根据成本费用控制情况，组织召开成本费用分析会议，研究制定进一步加强成本费用控制的措施和方法。（三）成本费用分析1.定期开展成本费用分析工作，深入分析成本费用变动原因和影响因素。分析内容包括成本费用结构分析、成本费用趋势分析、成本费用效益分析等。2.通过成本费用分析，找出成本费用管理中的薄弱环节和存在的问题，为制定成本费用控制措施和决策提供依据。3.将成本费用分析结果以报告形式提交副职领导，为公司管理层决策提供参考。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理严格按照国家有关规定和公司资金管理制度，对货币资金进行管理，确保货币资金安全。定期对库存现金进行盘点，对银行存款进行核对，做到账实相符。2.应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款管理职责和流程。加强对应收账款的跟踪和催收，定期对应收账款进行账龄分析，及时采取措施降低坏账风险。3.存货管理制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。加强存货成本控制，合理确定存货储备量，降低存货积压和短缺风险。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司生产经营需要和发展战略，制定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司实际需求和质量要求。2.固定资产核算与折旧按照国家会计准则和公司财务制度规定，对固定资产进行准确核算，合理计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产处置制定固定资产处置管理制度，明确固定资产处置的条件、程序和审批权限。对闲置、报废等固定资产及时进行处置，确保固定资产的合理利用和资产安全。（三）无形资产1.无形资产核算对公司拥有的无形资产，如专利权、商标权、著作权等，按照国家会计准则和公司财务制度规定进行核算，准确反映无形资产的价值。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和期限，对无形资产进行摊销，确保无形资产价值的合理分摊。3.无形资产保护与管理加强对无形资产的保护和管理，维护公司无形资产权益。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到有效维护和提升。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，做到数字真实、内容完整、说明清楚。3.财务报告编制完成后，经财务部门负责人审核，提交副职领导审阅。（二）财务报告审核与审批1.副职领导对财务报告进行全面审核，重点审查财务数据的准确性、财务报表的合规性以及财务报告内容的完整性。2.对审核中发现的问题，及时与财务部门沟通，要求财务部门进行核实和调整。3.经副职领导审核通过的财务报告，报正职领导审批后对外报送。（三）财务分析1.定期开展财务分析工作，运用各种分析方法和工具，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行深入分析。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析、财务比率分析等，通过分析揭示公司财务运行中的问题和潜在风险，为公司决策提供参考依据。3.将财务分析结果以报告形式提交副职领导，为公司管理层决策提供支持。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，明确内部监督职责和流程。财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正财务违规行为。2.加强对财务人员的监督管理，确保财务人员严格遵守财务制度和职业道德规范。3.各部门应积极配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务相关资料和信息，接受财务部门的监督检查。（二）外部审计1.按照国家法律法规和相关规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表