党风廉政建设财务制度

PAGE党风廉政建设财务制度一、总则（一）目的为加强公司党风廉政建设，规范财务行为，确保公司资金安全、高效使用，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.公正性原则财务工作应公平、公正地对待每一项经济业务，维护公司整体利益。3.透明性原则财务信息应真实、准确、完整、及时地公开披露，接受监督。4.廉洁性原则坚决杜绝贪污、腐败行为，确保财务人员廉洁奉公。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应配备与工作任务相适应的专业人员，明确各岗位职责。（二）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，取得相关从业资格证书。2.遵守职业道德，诚实守信，廉洁自律。3.熟悉国家财经法律法规和公司财务制度。（三）财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，不断提高其专业素质和业务能力。2.建立财务人员考核制度，对其工作表现、业务能力、廉洁自律等方面进行考核，考核结果作为薪酬调整、晋升等的依据。（四）财务人员轮岗制度为加强财务内部控制，防范财务风险，实行财务人员轮岗制度。财务人员在同一岗位工作满一定年限后，应进行轮岗。三、财务审批与报销管理（一）财务审批流程1.日常费用报销经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报公司领导审批。审批通过后，予以报销。2.重大资金支出重大资金支出（如大额采购、投资项目等）需提前提交项目可行性报告和预算方案，经公司领导班子集体研究决策后，按照规定的审批流程进行审批。（二）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、清单等。2.发票应符合国家税务规定，加盖发票专用章，注明开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额等。3.报销凭证如有涂改、伪造等情况，一律不予报销。（三）报销标准与范围1.严格按照公司制定的费用报销标准执行，不得超标准报销。2.明确费用报销范围，如差旅费、办公费、业务招待费等，确保费用支出合理合规。四、预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则根据公司年度经营目标和收入情况，合理安排支出预算。2.全面性原则涵盖公司所有经营活动和财务收支，确保预算的完整性。3.准确性原则预算编制应基于可靠的数据和信息，力求准确合理。（二）预算编制方法采用零基预算与滚动预算相结合的方法，根据公司业务发展和市场变化情况，及时调整预算。（三）预算编制流程1.各部门根据公司年度经营目标和本部门工作任务，编制本部门预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，形成公司年度预算草案，报公司领导审批。3.公司领导审批通过后的预算下达各部门执行，并作为考核各部门工作的重要依据。（四）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，确保各项费用支出在预算范围内。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。五、收入与成本管理（一）收入管理1.明确公司各类收入来源，包括主营业务收入、其他业务收入等。2.加强收入核算与管理，确保收入及时、足额入账，真实反映公司经营成果。3.建立收入台账，详细记录收入项目、金额、来源、时间等信息，便于核对和查询。（二）成本管理1.成本核算范围涵盖公司生产经营过程中发生的各项成本费用，如原材料采购成本、人工成本、制造费用、管理费用、销售费用等。2.成本控制措施制定成本定额和标准，加强对成本费用的控制和管理。优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。严格控制各项费用支出，杜绝浪费和不合理开支。3.成本分析与考核定期进行成本分析，查找成本变动原因，提出改进措施。建立成本考核制度，将成本控制指标分解到各部门和个人，与绩效考核挂钩。六、资产与负债管理（一）资产管理1.资产分类包括流动资产（如货币资金、应收账款、存货等）、固定资产（如房屋建筑物、机器设备、运输工具等）、无形资产（如专利权、商标权、著作权等）。2.资产购置与处置资产购置应按照规定的审批程序进行，确保资产购置的合理性和必要性。资产处置应遵循公开、公正、公平的原则，进行评估和审批，处置收入及时入账。3.资产清查与盘点定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。发现资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）负债管理1.明确公司负债种类，如短期借款、长期借款、应付账款、应付职工薪酬等。2.合理控制负债规模，优化负债结构，降低财务风险。3.加强对负债的核算与管理，按时足额偿还债务，维护公司良好信用。七、财务内部控制（一）内部控制目标确保公司财务活动合法合规，财务信息真实准确，资产安全完整，提高财务管理效率。（二）内部控制制度1.岗位分离制度明确财务各岗位职责，实行不相容岗位分离，如出纳与会计、审批与执行等岗位相互分离。2.授权审批制度明确各级管理人员的财务审批权限，严格按照授权范围进行审批。3.财务印章管理制度财务印章应由专人保管，严格按照规定使用，确保印章安全。4.会计档案管理制度规范会计档案的整理、归档、保管、查阅和销毁等工作，确保会计档案的完整性和安全性。（三）内部审计与监督1.设立独立的内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.加强对财务制度执行情况的监督检查，对发现的问题及时整改，严肃处理违规行为。八、财务信息披露（一）披露原则遵循真实、准确、完整、及时的原则，向公司内部和外部相关利益者披露财务信息。（二）披露内容1.定期财务报告包括年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）、财务报表附注、财务情况说明书等。2.重大财务事项披露对公司重大投资、融资、资产重组、利润分配等财务事项及时进行披露。（三）披露方式通过公司内部网站、公告栏、股东大会、年度报告等方式向公司内部和外部相关利益者披露财务信息。九、廉洁自律规定（一）廉洁从业要求1.财务人员应严格遵守廉洁自律的各项规定，自觉抵制各种利益诱惑。2.在财务工作中，不得接受供应商、客户等的贿赂、回扣、礼品等不正当利益。3.不得利用职务之便为自己或他人谋取私利，不得泄露公司财务机密。（二）违规处理对违反廉洁自律规定的