扶贫严格执行财务制度

PAGE扶贫严格执行财务制度扶贫财务制度管理规范一、总则（一）目的为确保扶贫资金的合理使用、规范管理，提高资金使用效益，保障扶贫工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织在扶贫工作中涉及的所有财务活动，包括资金的筹集、分配、使用、核算与监督等。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保扶贫财务工作合法合规。2.专款专用原则扶贫资金必须专款专用，严禁挪作他用，确保资金精准用于扶贫项目。3.公开透明原则财务信息应及时、准确、完整地公开，接受社会监督，保障相关利益者的知情权。4.绩效导向原则注重扶贫资金的使用绩效，以实现贫困人口脱贫、贫困地区发展为目标，提高资金使用效益。二、资金筹集与管理（一）资金来源1.政府财政拨款按照国家及地方政府扶贫政策，获取相应的财政专项扶贫资金。2.社会捐赠接受社会各界对扶贫事业的捐赠资金，确保捐赠资金来源合法、用途明确。3.其他合法收入如扶贫项目收益、利息收入等符合规定的收入。（二）资金筹集管理1.设立专门账户为扶贫资金设立独立的专用账户，实行专户存储、专人管理、专账核算。2.资金到账管理资金到账后，财务部门应及时进行核对，确保资金金额准确、来源清晰，并做好相关记录。3.票据管理严格按照票据管理规定，开具合法有效的收款票据，确保票据内容真实、完整、规范。三、资金分配与拨付（一）分配原则根据扶贫项目规划和实际需求，结合贫困人口数量、贫困程度、项目效益等因素，科学合理地分配扶贫资金。（二）分配程序1.项目申报各扶贫项目实施部门根据扶贫工作目标和实际情况，提出项目资金申请，并提交相关项目可行性报告、实施方案等资料。2.审核评估财务部门会同项目管理部门、审计部门等对申报项目进行审核评估，重点审查项目的必要性、可行性、资金预算合理性等。3.资金分配根据审核评估结果，由公司/组织领导班子集体研究确定资金分配方案，明确各项目的资金额度。（三）拨付管理1.签订协议资金分配方案确定后，与项目实施部门签订项目资金使用协议，明确双方权利义务、资金使用要求、项目实施期限等内容。2.资金拨付按照项目实施进度和资金使用协议约定，财务部门及时将资金拨付至项目实施部门或相关账户。对于重大项目或金额较大的资金拨付，应实行集体决策，并严格履行审批手续。3.进度跟踪建立资金拨付进度跟踪机制，定期检查项目资金使用情况，确保资金按计划及时足额到位，避免资金闲置或滞留。四、资金使用管理（一）使用范围扶贫资金主要用于以下方面：1.产业扶贫支持贫困地区发展特色产业，包括产业基地建设、种苗购买、技术培训、农产品加工与销售等。2.就业扶贫开展贫困劳动力就业培训、就业岗位开发、创业扶持等，促进贫困人口就业增收。3.教育扶贫资助贫困家庭学生上学，改善贫困地区学校办学条件，包括学费减免、助学金发放、教学设备购置等。4.健康扶贫提高贫困人口医疗保障水平，资助参加医疗保险、医疗救助、改善基层医疗卫生条件等。5.基础设施建设改善贫困地区交通、水利、电力、通信等基础设施条件，为贫困地区发展创造良好环境。6.其他扶贫相关支出经批准的与扶贫工作直接相关的其他合理支出。（二）使用审批1.项目实施部门项目实施部门根据项目实际需要，编制资金使用计划，明确各项支出的具体内容、金额、支付方式等，并提交相关证明材料。2.审批流程资金使用计划经项目负责人签字后，报项目管理部门审核，再由财务部门进行合规性审查，最后按照公司/组织规定的审批权限，报领导审批。对于重大支出或特殊项目，需经集体研究决策。（三）支出管理1.费用报销严格按照公司/组织费用报销制度执行，报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。对于涉及政府采购的支出，应按照政府采购相关规定执行。2.合同管理涉及项目建设、物资采购等经济活动的，必须签订书面合同。合同应明确双方权利义务、资金支付方式、质量标准、违约责任等条款，并严格按照合同约定执行。3.资金支付财务部门应根据审批后的资金使用计划和合同约定，通过银行转账等合规方式支付资金，严禁现金支付大额款项。对于支付给个人的款项，应确保收款人身份真实，并做好签收记录。五、财务核算与报告（一）核算要求1.独立核算对扶贫资金进行独立核算，设置专门的会计科目，准确记录和反映扶贫资金的收支情况。2.账务处理按照国家统一的会计制度进行账务处理，确保会计信息真实、准确、完整。对于扶贫项目的各项支出，应按照规定进行分类核算，便于成本核算和绩效评价。3.定期对账定期与银行、项目实施部门等进行对账，确保资金收支记录一致，及时发现和解决账务问题。（二）财务报告1.报表编制定期编制扶贫资金财务报表，包括资产负债表、收支明细表、项目资金使用情况表等，全面反映扶贫资金的财务状况和使用效果。2.报告内容财务报告应包括资金筹集、分配、使用、结余等情况的说明，以及对资金使用效益、存在问题及改进措施的分析。报告应做到数据准确、内容详实、逻辑清晰。3.报送要求财务报告应按照规定的时间和格式报送公司/组织领导、上级主管部门及相关监管部门，并抄送项目实施部门，以便及时掌握扶贫资金动态。六、监督与检查（一）内部监督1.审计监督定期开展扶贫资金内部审计工作，对扶贫项目财务收支、资金使用效益等进行全面审计。审计部门应独立行使审计职权，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.财务监督财务部门应加强对扶贫资金日常财务管理的监督检查，及时发现和纠正财务管理中的问题，确保资金安全、规范使用。3.项目监督项目管理部门应建立项目实施全过程监督机制，对项目进度、质量、资金使用等情况进行跟踪检查，确保项目按计划顺利实施。（二）外部监督1.接受政府监管主动接受政府财政、审计、扶贫等部门的监督检查，积极配合提供相关资料，如实反映扶贫资金管理使用情况。2.社会监督通过公开扶贫资金信息、设立举报电话和邮箱等方式，接受社会公众监督。对社会举报的问题，应及时进行调查核实，并依法依规处理。（三）问题整改1.建立整改机制对监督检查中发现的问题，建立整改台账，明确整改责任人和整改期限，确保问题得到及时有效整改。2.整改落实针对问题制定切实可行的整改措施，认真组织实施整改。整改完成后，应提交整改报告，说明整改情况和结果。3.责任追究对因工作不力、违规操作等导致扶贫资金出现问题的单位和个人，依法依规追究责任。七、绩效评价（一）评价原则1.科学合理原则建立科学合理的绩效评价指标体系，全面、客观、公正地评价扶贫资金使用绩效。2.目标导向原则以扶贫目标实现程度为核心，重点评价扶贫资金对贫困人口脱贫、贫困地区经济社会发展的贡献。3.动态管理原则根据扶贫工作实际情况和发展变化，适时调整绩效评价指标和方法，确保评价结果真实可靠。（二）评价指标体系1.产出指标包括扶贫项目数量、质量达标率、项目完成进度等，反映扶贫项目的实施成果。2.效益指标如贫困人口收入增长、贫困发生率降低、贫困地区基础设施改善等，体现扶贫资金的使用效益。3.满意度指标通过对贫困人口、项目受益群众、社会公众等进行满意度调查，了解对扶贫工作的认可程度。（三）评价方法1.数据收集收集扶贫项目实施过程中的相关数据，包括财务数据、业务数据、统计数据等，确保数据真实、准确、完整。2.实地调研对部分扶贫项目进行实地考察，了解项目实施情况、资金使用效果等，获取第一手资料。3.综合评价运用定量与定性相结合的方法，对各项评价指标进行综合分析，得出绩效评价结果。（四）评价结果应用1.反馈改进将绩效评价结果及时反馈给项目实施部门，针对存在的问题提出改进建议，促进扶贫项目管理水平和资金使用效益不断提高。2.资金分配调整根据绩效评