园区管委会财务制度范本

PAGE园区管委会财务制度范本一、总则（一）目的为了规范园区管委会的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障园区各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合园区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于园区管委会机关及所属各部门、各企事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项资金，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门、各单位的财务管理职责。4.坚持财务公开、民主理财，接受园区内企业、群众及相关部门的监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置园区管委会设立独立的财务部门，负责园区的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。负责园区财务管理制度的制定、修订和完善，并监督执行。组织编制园区年度预算、决算报告，审核各项财务收支计划，确保园区财务收支平衡。负责园区财务分析工作，定期向园区领导汇报财务状况和资金使用情况，为领导决策提供依据。负责园区财务人员的培训、考核和管理工作，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调园区与财政、税务、审计等部门的关系，维护园区的合法权益。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责园区各项收入、支出的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保财务收支真实、准确、合法。负责园区固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产安全完整。负责园区财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报告等财务资料。协助财务负责人做好财务分析工作，提供相关财务数据和资料。3.出纳人员职责负责园区现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。按照规定及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反映资金收支情况。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则。严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则。全面反映园区各项收入、支出情况，不得遗漏。3.真实性原则。预算编制要以园区实际情况为依据，数据真实可靠。4.合理性原则。根据园区发展规划和工作任务，合理安排各项资金，提高资金使用效益。5.平衡性原则。坚持量入为出、收支平衡，不得编制赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制根据园区经济发展状况、税收政策等因素，预计园区各项收入，包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。对各项收入进行详细分析和预测，确保收入预算的准确性和可靠性。2.支出预算编制基本支出预算编制。根据园区人员编制、工资标准、办公费用等因素，编制人员经费和公用经费预算。项目支出预算编制。根据园区年度工作任务和重点项目安排，编制项目支出预算。项目支出预算要明确项目名称、项目内容、项目金额、项目实施时间等。按照“二上二下”的程序编制预算。各部门、各单位根据园区预算编制要求，提出本部门、本单位的预算建议数，报财务部门审核汇总；财务部门根据审核后的预算建议数，编制园区年度预算草案，报园区管委会审批；园区管委会将审批后的预算草案下达各部门、各单位，各部门、各单位根据下达的预算控制数，编制本部门、本单位的正式预算，报财务部门汇总；财务部门将汇总后的正式预算报园区管委会审批后，下达执行。（三）预算执行与调整1.预算执行园区各部门、各单位要严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，定期向园区领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.预算调整在预算执行过程中，如遇国家政策调整、园区发展规划变更、不可抗力等因素，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、项目、金额等，报财务部门审核；财务部门审核后，报园区管委会审批；园区管委会批准后，由财务部门下达预算调整通知，各部门、各单位按照调整后的预算执行。（四）预算监督与考核1.预算监督园区管委会审计部门要加强对预算执行情况的审计监督，定期对各部门、各单位的预算执行情况进行审计检查，确保预算执行的合法性、真实性和效益性。园区财政部门要加强对园区预算执行情况的监督管理，定期对园区预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。2.预算考核园区管委会建立预算考核制度，对各部门、各单位的预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算执行进度、预算执行质量、预算控制情况等。预算考核结果作为各部门、各单位年度绩效考核的重要依据，与部门、单位的奖惩挂钩。四、收入管理（一）收入范围园区收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入。严格按照国家有关法律法规和政策规定，组织园区各项收入，确保收入合法合规。2.应收尽收。加强对园区各项收入的管理和监督，确保各项收入及时足额入库，不得隐瞒、截留、挪用收入。3.收入与支出相匹配。根据园区的实际支出需求，合理组织收入，确保收入与支出相匹配，避免出现收支失衡的情况。（三）收入管理措施1.财政拨款收入管理园区管委会要积极争取财政拨款支持，加强与财政部门的沟通协调，及时了解财政政策和资金安排情况，确保财政拨款收入及时足额到位。严格按照财政拨款文件规定的用途使用财政资金，不得擅自改变资金用途。2.事业收入管理园区管委会所属各事业单位要按照国家有关规定，依法组织事业收入。事业收入要纳入园区财务统一管理，严格执行收支两条线管理规定。加强对事业收入的核算和管理，确保收入真实、准确、完整。对事业收入中的收费项目，要严格按照物价部门核定的收费标准执行，不得擅自提高或降低收费标准。3.经营收入管理园区管委会所属各企事业单位要按照市场经济规律，积极开展经营活动，依法组织经营收入。加强对经营收入的核算和管理，建立健全经营收入管理制度，确保经营收入真实、准确、完整。对经营收入中的应税项目，要按照税收法律法规的规定，及时足额缴纳税款。4.其他收入管理园区的其他收入包括捐赠收入、利息收入、租金收入等。要加强对其他收入的管理，建立健全其他收入管理制度，确保其他收入及时足额入账。对捐赠收入，要严格按照捐赠协议的规定使用，不得挪作他用；对利息收入、租金收入等，要按照相关规定进行核算和管理。五、支出管理（一）支出范围园区支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指园区为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费支出；项目支出是指园区为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约的原则，反对铺张浪费，降低行政成本。3.按照预算安排支出，严格控制支出规模，确保预算执行的严肃性。4.加强支出审核和审批，确保支出真实、准确、合理。（三）支出审批程序1.基本支出审批程序人员经费支出。由相关部门根据园区人员编制、工资标准等规定，提出人员经费支出申请，报财务部门审核；财务部门审核后，报园区管委会领导审批。公用经费支出。由相关部门根据园区公用经费定额标准，提出公用经费支出申请，报财务部门审核；财务部门审核后，报园区管委会领导审批。2.项目支出审批程序项目申报。由项目实施部门根据园区年度工作任务和重点项目安排，提出项目申报书，明确项目名称、项目内容、项目金额、项目实施时间、项目预期效果等，报园区管委会审批。项目评审。园区管委会组织相关部门和专家对申报的项目进行评审，评审通过的项目列入园区项目库。项目实施。项目实施部门按照批准的项目实施方案组织实施项目，严格控制项目进度和质量，确保项目顺利完成。项目验收。项目完成后，项目实施部门要及时组织项目验收，验收合格的项目报财务部门办理项目结算；财务部门根据项目结算情况，按照规定支付项目资金。（四）支出报销规定1.报销凭证要求报销凭证必须是合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。发票必须是税务部门统一监制的正规发票，发票内容要真实、完整，不得涂改、伪造。报销凭证要有经办人、证明人、审批人签字，确保报销凭证的真实性和合法性。2.报销审批流程经办人将报销凭证整理粘贴好后，填写报销单，并按照支出审批程序报相关部门和领导审批。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对不符合报销规定的凭证，财务部门有权拒绝报销。3.报销时间规定经办人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。对逾期未报销的费用，财务部门有权不予报销。（五）专项资金管理1.专项资金范围专项资金是指园区为完成特定的工作任务或事业发展目标，由财政部门或其他部门拨入的具有专门用途的资金。2.专项资金管理原则专款专用原则。专项资金必须按照规定的用途使用，不得挪作他用。单独核算原则。专项资金要单独设立账户，进行单独核算，确保资金使用情况清晰明了。跟踪问效原则。加强对专项资金使用情况的跟踪问效，确保专项资金使用效益。3.专项资金审批程序专项资金申报。由项目实施部门根据园区年度工作任务和重点项目安排，提出专项资金申报书，明确专项资金名称、项目内容、项目金额、项目实施时间、项目预期效果等，报园区管委会审批。专项资金评审。园区管委会组织相关部门和专家对申报的专项资金项目进行评审，评审通过的项目列入园区专项资金项目库。专项资金下达。园区管委会根据专项资金项目库情况，下达专项资金预算指标，项目实施部门按照预算指标组织实施项目。专项资金使用。项目实施部门要严格按照专项资金管理规定和项目实施方案使用专项资金，确保专项资金专款专用。专项资金验收。项目完成后，项目实施部门要及时组织项目验收，验收合格的项目报财务部门办理专项资金结算；财务部门根据项目结算情况，按照规定支付专项资金。六、资产管理（一）资产分类园区资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置计划各部门、各单位根据工作需要和资产配置标准，提出资产购置计划，报财务部门审核；财务部门审核后，报园区管委会审批。2.资产购置审批资产购置计划经园区管委会审批后，由相关部门按照规定的采购程序进行采购。采购金额较大的资产，要按照政府采购的规定进行采购。（三）资产核算1.财务部门要按照国家统一的会计制度，对园区资产进行核算，确保资产账面价值真实、准确、完整。2.建立健全资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息，定期对资产台账进行核对和更新。（四）资产清查1.园区管委会定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面的资产清查。资产清查工作要做到账账相符、账实相符。2.资产清查结束后，要编制资产清查报告，对资产清查中发现的问题及时进行处理。（五）资产处置1.资产处置范围资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置审批程序各部门、各单位对拟处置的资产，要提出资产处置申请，报财务部门审核；财务部门审核后，报园区管委会审批。资产处置金额较大的，要按照规定进行评估和公示。3.资产处置收入管理资产处置收入要按照国家有关规定，及时足额上缴园区财政，纳入园区预算管理。七、负债管理（一）负债范围园区负债包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.合理控制负债规模。根据园区的经济实力和偿债能力，合理控制负债规模，避免过度负债。2.按时偿还债务。严格按照债务合同的约定，按时偿还债务本息，确保园区信用。3.加强债务管理。建立健全债务管理制度，加强对债务的核算和监督，及时掌握债务情况。（三）债务审批程序1.各部门、各单位因工作需要举借债务的，要提出债务申请，报财务部门审核；财务部门审核后，报园区管委会审批。2.举借债务要签订债务合同，明确债务金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款。3.财务部门要按照债务合同的约定，及时偿还债务本息，并做好债务的核算和管理工作。八、财务监督（一）内部监督1.园区管委会审计部门要加强对园区财务工作的内部审计监督，定期对园区财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题。2.财务部门要建立健全内部财务管理制度，加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和工作能力，确保财务工作规范有序。（二）外部监督1.园区要自觉接受财政、税务、审计等部门的监督检查，及时提供相关财务资料，如实反映财务状况和资金使用情况。2.园区要定期向园区内企业、群众公开财务信息，接受社会监督。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门要定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告要真实、准确、完整，能够反映园区的财务状况和资