签发支票财务制度

PAGE签发支票财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司支票签发行为，加强财务管理，确保资金安全、准确、及时地流转，保障公司各项经济活动的正常开展。2.适用范围本制度适用于公司内部涉及支票签发的所有部门和人员。3.基本原则严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保支票签发活动合法合规。坚持财务审批流程，实行分级授权管理，明确各层级审批权限。保障资金安全，防范支票签发过程中的风险，如伪造、冒用、丢失等。提高资金使用效率，确保支票签发与公司业务需求相匹配，避免资金闲置或浪费。二、支票的种类及用途1.现金支票主要用于支取现金。公司在以下情况可开具现金支票：支付给未在银行开立账户的个人的劳务报酬、差旅费等。向个体工商户支付的小额货款等符合现金支付规定的款项。2.转账支票用于同城交易的各种款项结算，通过银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户。适用于支付供应商货款、偿还借款、支付租金、水电费等各类非现金结算业务。3.普通支票可用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。三、支票的购买与保管1.购买支票由公司财务部门统一负责购买。财务人员应根据公司业务需求，提前向开户银行提交支票购买申请，注明所需支票的种类、数量等信息。购买支票时，财务人员需携带本人身份证件及公司预留银行印鉴，按照银行规定办理相关手续。购买后，应及时登记支票购买日期、种类、数量、起止号码等信息。2.保管支票应存放在专门的保险柜或保险箱内，实行专人保管。保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保支票安全。财务部门应设立支票登记簿，详细记录支票的购入、使用、作废等情况。每次使用支票后，保管人员应及时在登记簿上登记支票号码、使用日期、用途、金额、收款单位等信息。严禁将空白支票交给其他单位或个人代为保管或开具。如因特殊情况需要携带空白支票外出，必须经财务负责人批准，并采取严格的防范措施，确保支票安全。四、支票的签发流程1.申请各部门因业务需要使用支票时，应填写支票领用申请表。申请表应注明支票用途、金额、收款单位名称、预计支付日期等详细信息。申请表需经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。2.审批财务人员收到支票领用申请表后，应按照公司财务审批流程进行审核。审核内容包括申请事项是否符合公司业务规定、金额是否合理、审批手续是否齐全等。根据公司授权制度，不同金额的支票签发需经相应层级领导审批：金额在[X]元以下的支票，由财务经理审批。金额在[X]元至[X]元之间的支票，由财务总监审批。金额超过[X]元的支票，由总经理审批。3.签发经审批同意后，财务人员根据申请表内容开具支票。开具支票时，应严格按照支票格式要求填写，确保字迹清晰、内容准确无误。支票上的日期、金额、收款人名称等重要信息不得涂改。如因填写错误需要更改，应重新开具支票，并在原支票上加盖“作废”戳记。财务人员在签发支票后，应在支票登记簿上进行详细登记，并将支票交给申请人。同时，提醒申请人妥善保管支票，按照规定用途使用。4.交付申请人收到支票后，应及时将支票交付给收款单位。交付过程中，应注意支票的安全，避免遗失或被盗。如因特殊情况无法当场交付支票，申请人应将支票妥善保管，并尽快安排交付。在交付支票时，应要求收款单位出具签收证明，注明支票号码、金额、收款日期等信息。五、支票的使用规范1.用途限制支票必须按照申请用途使用，不得挪作他用。如发现支票使用用途与申请不符，财务部门有权拒绝支付，并追究相关人员责任。2.金额控制支票金额应严格按照审批金额填写，不得擅自更改。如因业务需要调整金额，必须重新履行审批手续。3.有效期支票的有效期为自出票日起[X]天。财务人员应提醒申请人在有效期内使用支票，避免因逾期导致支票失效。4.背书转让公司原则上不允许背书转让支票。如因特殊业务需要背书转让支票，必须经财务负责人批准，并办理相关手续。背书转让时，应确保背书连续、清晰，被背书人名称填写准确无误。六、支票的作废与注销1.作废情形支票填写错误、过期未使用、因业务变更不再需要支付等情况，应及时作废。作废支票应加盖“作废”戳记，并与存根联一同保存。2.注销流程财务人员发现支票需要作废时，应在支票登记簿上注明作废原因、日期等信息。将作废支票的正联、存根联及相关附件一并装订成册，妥善保管。保管期限按照公司档案管理制度执行，一般为[X]年。定期对作废支票进行清理核对，确保作废支票的完整性和准确性。如发现作废支票丢失或其他异常情况，应及时报告并采取相应措施。七、支票的挂失与补办1.挂失如发现支票遗失或被盗，应立即向财务部门报告。财务部门接到报告后，应及时采取挂失措施，通知开户银行对该支票进行挂失止付。挂失时，应提供支票号码、金额、出票日期、付款人名称等详细信息，以便银行进行核实。同时，应向公安机关报案，并取得报案证明。将报案证明复印件提交给财务部门，作为挂失的辅助材料。2.补办挂失后，如需要补办支票，申请人应填写支票补办申请表，并详细说明支票遗失或被盗的情况。申请表经部门负责人和财务负责人审核签字后，提交给开户银行办理补办手续，并按照银行要求提供相关证明材料。开户银行审核通过后，重新开具支票。财务人员应按照支票签发流程进行审批和登记，并将补办后的支票交付给申请人。八、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对支票签发情况进行审计检查，审查支票签发流程是否合规、审批手续是否齐全、支票使用是否符合规定等。审计人员应查阅支票登记簿、领用申请表、记账凭证等相关资料，核实支票的使用情况和资金流向。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务检查财务部门应加强对支票签发业务的日常检查，确保支票签发活动规范有序。定期核对支票登记簿与银行对账单，检查支票的收付情况是否一致。检查支票的保管、使用、作废等环节是否符合制度规定，发现问题及时纠正。3.违规处理对于违反本制度签发支票的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚：对于未按规定用途使用支票、擅自更改支票金额等违规行为，责令限期改正，并对相关责任人给予警告处分。对于因违规签发支票导致公司资金损失的，除责令赔偿损失外，视情节严重程度给予相关责任人记过、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。九、附则1.本