严格执行街道财务制度

PAGE严格执行街道财务制度一、总则（一）目的为了加强街道财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道机关及所属各部门、各社区居委会的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项资金，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门、各社区居委会的财务管理职责。4.加强财务监督，严肃财经纪律，防止和杜绝违反财务制度的行为发生。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道设立财务科，负责街道的财务管理工作。财务科应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务科长职责负责组织和领导街道的财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划。组织编制街道年度预算、决算，审核各项财务收支计划。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。加强财务监督，定期对街道财务收支情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。协调与财政、审计等部门的关系，争取财政支持，配合审计工作。2.会计职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，做到账账相符、账实相符、账表相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。按照规定编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，保证账款相符。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则。严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则。全面反映街道各项收入和支出情况，不得隐瞒或虚报。3.真实性原则。以实际发生的经济业务为依据编制预算，数据真实可靠。4.合理性原则。根据街道工作任务和事业发展需要，合理安排各项资金，提高资金使用效益。（二）预算编制方法1.收入预算编制。根据上年度收入情况和本年度经济发展形势，参考相关政策文件，预测各项收入来源，包括财政拨款、非税收入、上级补助收入等，编制收入预算。2.支出预算编制。按照街道工作任务和事业发展规划，结合人员编制、资产状况等因素，分类分项编制支出预算。支出预算应包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算按照人员经费和公用经费标准编制；项目支出预算根据实际工作需要，按照轻重缓急原则，合理安排项目资金。（三）预算审批与执行1.预算编制完成后，应报街道领导班子会议审议通过，并报上级财政部门备案。2.经批准的预算是街道年度财务收支的依据，必须严格执行。各部门、各社区居委会应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经街道领导班子会议审议通过，并报上级财政部门批准。（四）预算监督与考核1.街道财务科应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.建立预算执行考核制度，对各部门、各社区居委会的预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理（一）收入范围街道收入包括财政拨款收入、非税收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入原则。严格按照国家有关法律法规和政策规定，依法组织各项收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.收入与支出相匹配原则。根据街道工作任务和事业发展需要，合理安排收入，确保收入与支出相匹配。3.收入全额上缴原则。各项收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（三）收入票据管理1.街道使用的收入票据应符合国家有关规定，由财政部门统一印制或监制。2.收入票据应指定专人负责管理，建立票据领用、使用、保管、核销制度。3.开具收入票据时，应按照规定的项目和标准填写，做到内容真实、字迹清楚、印章齐全。4.收入票据存根应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。五、支出管理（一）支出范围街道支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指为保障街道机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度原则。各项支出应符合国家有关法律法规和财务制度的规定；不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.勤俭节约原则。树立勤俭节约意识，精打细算，合理安排各项支出，提高资金使用效益。3.专款专用原则。项目支出应按照规定的用途使用，不得挪作他用。（三）支出审批程序1.基本支出审批程序日常公用经费支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批。人员经费支出由人事部门审核签字后，报分管领导审批。重大支出事项应报街道领导班子会议审议通过。2.项目支出审批程序项目实施部门应根据项目预算和实施进度，编制项目资金使用计划，报分管领导审核。分管领导审核同意后，报街道领导班子会议审议通过。项目资金使用计划经批准后，项目实施部门应严格按照计划使用资金，不得擅自调整。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。2.发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。3.报销凭证上的金额、数量、日期等信息应与实际发生的经济业务相符。4.报销凭证应按照规定的审批程序签字后，方可报销。5.现金报销应符合现金管理规定，超过现金结算起点的支出应通过银行转账支付。六、资产管理（一）资产范围街道资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等；无形资产包括土地使用权、专利权、商标权等。（二）资产购置与处置1.资产购置各部门、各社区居委会因工作需要购置资产的，应按照规定程序报经批准后，由街道统一采购或自行采购。购置资产应严格按照预算安排进行，不得超预算购置。购置资产应进行验收，确保资产质量符合要求。2.资产处置街道资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定程序报经批准后，进行公开处置。资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（三）资产清查与盘点1.街道应定期对资产进行清查与盘点，确保资产账实相符。2.资产清查与盘点工作应由财务科牵头，会同相关部门共同进行。3.资产清查与盘点结果应形成报告，报街道领导班子会议审议通过，并报上级财政部门备案。七、负债管理（一）负债范围街道负债包括短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.严格控制负债规模原则。根据街道实际情况，合理确定负债规模，不得盲目举债。2.按时足额偿还债务原则。按照债务合同约定，按时足额偿还债务，不得拖欠。3.防范债务风险原则。加强对债务的管理和监控，防范债务风险。（三）债务审批程序1.街道因工作需要举借债务的，应按照规定程序报经批准后，方可举借。2.举借债务应签订债务合同，明确债务金额、期限、利率、还款方式等条款。3.债务合同签订后，应报街道领导班子会议审议通过，并报上级财政部门备案。八、财务监督（一）内部监督1.街道应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务科应定期对街道财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门、各社区居委会应配合财务科的监督检查工作，如实提供财务资料。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查。2.按照规定向社会公开财务信息，接受社会监督。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、预算文件、决算文件、财务管理制度、财务审计报告等。（二）档案整理与归档1.财务档案应按照规定的分类方法进行整理，确保档案资料完整、有序。2.财务档案应及时