建祠堂财务制度

PAGE建祠堂财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范建祠堂过程中的财务行为，加强财务管理，确保资金的合理使用，保障建祠堂项目的顺利进行，维护相关各方的合法权益。（二）适用范围本制度适用于参与建祠堂项目的所有部门、人员以及与建祠堂项目相关的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：建祠堂财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.规范性原则：严格按照财务会计准则和相关制度进行账务处理，确保财务信息真实、准确、完整。3.合理性原则：资金使用要合理规划，注重效益，避免浪费和不必要的开支。4.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受相关人员的监督，确保财务活动的透明度。二、财务管理职责（一）财务管理小组职责1.负责制定和完善建祠堂财务制度，并监督执行。2.编制建祠堂项目预算，审核各项费用支出，确保预算的严格执行。3.定期进行财务核算，编制财务报表，及时反映建祠堂项目的财务状况。4.对建祠堂项目的资金使用情况进行分析和评估，提出改进建议。5.配合相关部门进行财务审计和监督检查工作。（二）财务人员职责1.严格遵守财务制度和操作规程，办理建祠堂项目的会计核算和资金收付业务。2.负责财务凭证的编制、审核和保管，确保财务资料的安全完整。3.定期与相关部门核对账目，及时清理往来款项。4.协助财务管理小组进行财务分析和预算编制工作。5.提供财务咨询服务，解答有关财务问题。三、预算管理（一）预算编制1.根据建祠堂项目的规划和实际需求，由财务管理小组牵头，组织各相关部门编制项目预算。2.预算编制应涵盖建祠堂项目的各项费用，包括工程建设费用、材料采购费用、人工费用、管理费用、祭祀用品费用等。3.预算编制要充分考虑项目的进度安排和资金来源，确保预算的合理性和可行性。4.预算编制完成后，应提交相关会议审议通过，并报上级主管部门备案。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。3.财务管理小组应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核评价，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.在建祠堂项目实施过程中，如遇下列情况之一，可申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，导致建祠堂项目的预算需要调整。建祠堂项目的规划、设计发生重大变更，导致预算需要调整。不可抗力因素导致建祠堂项目的预算需要调整。2.预算调整申请应由相关部门提出，经财务管理小组审核后，报上级主管部门批准。3.预算调整批准后，应及时调整预算，并相应调整会计账目。四、收入管理（一）捐赠收入1.接受社会各界对建祠堂项目的捐赠，应开具合法有效的捐赠票据。2.捐赠收入应及时足额入账，纳入建祠堂项目资金统一管理。3.对捐赠收入的来源、金额、用途等信息应进行详细记录，并定期公开，接受社会监督。（二）其他收入1.建祠堂项目如有其他合法收入，如租金收入、利息收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.其他收入应及时入账，确保收入的真实性和完整性。五支出管理（一）工程建设支出1.工程建设支出应严格按照工程合同和预算执行，确保资金用于工程建设项目。2.工程款项支付应根据工程进度和质量验收情况，由施工单位提出申请，经相关部门审核后，报财务管理小组审批。3.支付工程款项时，应取得合法有效的发票或凭证，并严格审核发票的真实性、合法性和完整性。（二）材料采购支出1.材料采购应按照建祠堂项目的需求和预算进行，确保材料的质量和规格符合要求。2.材料采购款项支付应根据采购合同和验收情况，由采购部门提出申请，经相关部门审核后，报财务管理小组审批。3.支付材料采购款项时，应取得合法有效的发票或凭证，并严格审核发票的真实性、合法性和完整性。（三）人工费用支出1.人工费用支出应按照相关规定和合同约定执行，确保人工费用的合理支付。2.人工费用支付应根据考勤记录和工作业绩，由人力资源部门提出申请，经相关部门审核后，报财务管理小组审批。3.支付人工费用时，应取得合法有效的发票或凭证，并严格审核发票的真实性、合法性和完整性。（四）管理费用支出1.管理费用支出应严格控制，确保费用支出的合理性和必要性。2.管理费用支付应根据费用报销规定，由相关部门提出申请，经财务管理小组审核后，报上级主管部门审批。3.支付管理费用时，应取得合法有效的发票或凭证，并严格审核发票的真实性、合法性和完整性。（五）祭祀用品费用支出1.祭祀用品费用支出应按照建祠堂项目的祭祀活动需求和预算进行，确保祭祀用品的质量和规格符合要求。2.祭祀用品采购款项支付应根据采购合同和验收情况，由相关部门提出申请，经财务管理小组审核后，报上级主管部门审批。3.支付祭祀用品采购款项时，应取得合法有效的发票或凭证，并严格审核发票的真实性、合法性和完整性。（六）支出审批流程1.费用支出申请部门应填写费用报销单，详细注明费用支出的事由、金额、支付方式等信息。2.费用报销单应经部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。3.财务管理小组对费用报销单进行审核，重点审核费用支出是否符合预算、是否取得合法有效的发票或凭证等。4.审核通过的费用报销单报上级主管部门审批，上级主管部门根据相关规定进行审批。5.审批通过的费用报销单交财务人员办理支付手续。六、资金管理（一）资金筹集1.根据建祠堂项目的资金需求，合理确定资金筹集方式，如捐赠、借款等。2.资金筹集应符合国家法律法规和相关政策规定，确保资金来源合法合规。3.建立资金筹集管理制度，对资金筹集过程进行规范管理，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建祠堂项目资金应专款专用，不得挪作他用。2.资金使用应按照预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和安全性。3.加强资金使用过程的监督管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）资金结算1.建祠堂项目资金结算应严格按照国家有关结算制度和规定进行，确保资金结算安全、准确、及时。2.资金结算应通过合法合规的银行账户进行，不得使用现金进行大额资金结算。3.建立资金结算管理制度，对资金结算过程进行规范管理，确保资金结算的真实性和完整性。七、资产管理（一）固定资产管理1.对建祠堂项目中购置的固定资产，应按照固定资产管理制度进行登记、入账和核算。2.固定资产的购置应按照预算和审批程序进行，确保固定资产的质量和性能符合要求。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。4.固定资产的处置应按照相关规定进行审批，确保固定资产处置的合法性和合理性。（二）流动资产（存货等）管理1.对建祠堂项目中购置的存货等流动资产，应按照流动资产管理制度进行登记、入账和核算。2.流动资产的采购应按照预算和审批程序进行，确保流动资产的质量和数量符合要求。3.定期对流动资产进行清查盘点，确保流动资产的账实相符。4.流动资产的处置应按照相关规定进行审批，确保流动资产处置的合法性和合理性。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全建祠堂项目内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务管理小组应定期对建祠堂项目的财务状况进行检查和分析，及时发现问题并提出整改意见。3.各部门应配合财务管理小组的监督检查工作，并对发现的问题及时进行整改。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等相关部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对相关部门提出的监督检查意见和建议，应认真落实整改措施，及时反馈整改情况。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.定期编制建祠堂项目财务报告，包括资产负债表、利润表（如有）、现金流量表及相关附表和附注。2.财务报告应真实、准确、完整地反映建祠堂项目的财务状况和经营成果。3.财务报告应及时报送上级主管部门、相关部门和社会公众（如需