碧桂园公司财务制度范本

PAGE碧桂园公司财务制度范本一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范碧桂园公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、标准化和科学化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于碧桂园公司及其所属各部门、各分支机构。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家有关财务法规以及公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.适应性原则：适应公司业务发展和管理要求，不断完善和优化制度。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确职责分工。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责公司财务管理工作的全面规划与组织实施。制定和完善财务管理制度，确保财务工作规范有序。组织编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供依据。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的统计、分析和报告。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等工作。保管库存现金、有价证券和空白支票等。登记现金日记账和银行存款日记账。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场形势和公司实际情况进行编制。2.坚持实事求是，确保预算数据真实、可靠、合理。3.注重预算的完整性和准确性，涵盖公司各项财务收支。（二）预算编制流程1.每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案。2.财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。3.公司年度预算草案提交公司管理层审议，经批准后下达执行。（三）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。3.对筹资项目进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动合法合规、风险可控。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和效益性。3.加强资金支付管理，对重大资金支出实行集体决策和跟踪监督。（三）资金核算与监控1.准确核算资金收支情况，及时编制资金报表。2.定期对资金进行盘点和清查，确保资金安全。3.加强对资金流动性的监控，合理安排资金，防范资金风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照现金管理制度和银行结算制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确责任部门和责任人。加强应收账款的催收工作，定期对账，及时清理坏账。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节。定期对存货进行盘点，及时处理积压、变质存货。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。对固定资产购置项目进行可行性研究和审批。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核和调整。3.固定资产处置制定固定资产处置制度，明确处置流程和审批权限。对固定资产处置进行评估和审批，确保资产处置合法合规、价值最大化。（三）无形资产1.无形资产取得按照国家法律法规和公司规定，取得无形资产。对无形资产进行评估和登记，确保资产价值准确计量。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核和调整。3.无形资产处置制定无形资产处置制度，明确处置流程和审批权限。对无形资产处置进行评估和审批，确保资产处置合法合规、价值最大化。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。2.按照成本费用的性质和用途进行分类核算。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，降低运营成本。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。七、收入与利润管理（一）收入确认原则按照国家会计准则和公司规定，准确确认收入。（二）收入管理措施1.加强销售合同管理，确保合同条款合法合规、明确清晰。2.及时跟踪销售进度，确保收入及时足额入账。（三）利润分配1.按照国家法律法规和公司章程规定，进行利润分配。2.制定利润分配方案，明确分配比例和分配方式。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.确保财务报告数据真实、准确、完整，报表附注内容详实。（二）财务分析1.对财务报告进行分析，包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。2.通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议。九、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务管理各个环节。2.明确内部控制流程和控制要点，防范财务风险。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.对审计发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。十、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规，及时办理税务登记。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报准确无误。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务档案。（二）档案保管1.按照规定的保管期限和保管要求，对财务档案进行妥善保管。2.建立财务档案保管制度，明确档案保管责任。