项目管理部财务制度

PAGE项目管理部财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范项目管理部的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保项目顺利实施，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于项目管理部所负责的所有项目，包括但不限于工程项目、研发项目、营销项目等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映项目的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖项目财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、成本管理、资产管理等。效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现项目的经济效益和社会效益。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务安全。预算管理1.预算编制项目管理部应根据项目的目标、任务和进度要求，编制详细的项目预算。预算内容包括项目收入、成本费用、利润等。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑项目的实际情况和市场变化因素。项目预算应经项目负责人审核、公司财务部门复核后，报公司管理层审批。2.预算执行项目管理部应严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。3.预算调整当项目实施过程中出现重大变化，如市场环境变化、项目范围调整、技术方案变更等，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额等，并提供相关证明材料。预算调整申请经项目负责人审核、公司财务部门复核后，报公司管理层审批。资金管理1.资金筹集根据项目的资金需求，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本，确保资金来源合法合规。项目管理部应及时向公司财务部门提供资金需求计划，以便公司统筹安排资金。2.资金使用项目资金应专款专用，严格按照预算规定的用途使用，不得挪作他用。建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。一般资金支出由项目负责人审批，重大资金支出需报公司管理层审批。加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。3.资金结算规范项目资金结算方式，根据业务性质和合作方要求，选择合适的结算方式，如支票、汇票、电汇、网上银行等。加强资金结算过程的监控，及时核对资金收支情况，确保资金安全。定期编制资金结算报表，向公司财务部门报送资金收支明细，以便公司进行财务核算和资金管理。成本管理1.成本核算建立项目成本核算制度明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。项目成本核算应按照权责发生制原则，准确归集和分配各项成本费用，确保成本核算的真实性和准确性。定期编制成本报表，反映项目成本的发生情况和变动趋势，为成本分析和控制提供依据。2.成本控制制定项目成本控制目标，将成本控制目标分解到各个部门和岗位，明确责任人和控制措施。加强成本过程控制，对项目实施过程中的各项成本费用进行实时监控，及时发现并纠正成本偏差。建立成本分析制度，定期对项目成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，并采取针对性措施加以改进。3.成本分析定期对项目成本进行分析，比较实际成本与预算成本的差异，分析成本变动的原因。通过成本分析，总结成本管理经验教训，提出改进措施和建议，不断提高成本管理水平。成本分析报告应提交项目负责人和公司财务部门，为项目决策和成本控制提供参考依据。资产管理1.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法、核算方式等。对项目管理部使用的固定资产进行登记入账，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。加强固定资产日常管理，做好固定资产的维护、保养和维修工作，提高固定资产的使用效率。按照规定的程序办理固定资产的购置、处置等手续，确保固定资产的安全完整。2.流动资产（一）货币资金管理加强货币资金管理，确保货币资金的安全。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款的安全。严禁出租、出借银行账户。建立货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支的审批和监督，防止货币资金被挪用、侵占等情况发生。（二）应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任和催收措施。加强对应收账款的核算和监控，及时掌握应收账款的账龄和客户付款情况。定期对应收账款进行清理，对逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。对应收账款的坏账损失，应按照规定的程序进行核销，并报公司财务部门备案。（三）存货管理建立存货管理制度，明确存货的采购、验收、保管、发出、盘点等环节的管理要求。根据项目实际需求，合理确定存货采购计划，控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。严格执行存货验收制度，确保存货的数量、质量符合要求。加强存货保管管理，做好存货的防火、防盗、防潮、防虫等工作，确保存货安全。定期对存货进行盘点，及时发现并处理存货盘盈、盘亏等情况，确保存货账实相符。财务审批流程1.一般费用审批费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关的发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，签字确认后报项目负责人审批。项目负责人对费用报销进行审批，如无异议签字批准后交公司财务部门审核。公司财务部门对费用报销的合法性、合规性进行审核，审核通过后予以报销付款。2.重大费用审批对于金额较大的费用支出，如项目投资、大额采购等，应按照重大事项决策程序进行审批。项目管理部应提交详细的费用支出申请报告，包括支出的原因、内容、金额、预期效果等，并附上相关的可行性研究报告、预算方案等资料。公司财务部门对费用支出申请报告进行财务分析和审核，提出意见和建议。公司管理层组织相关部门和人员对费用支出申请进行审议，根据审议结果做出决策。项目管理部按照公司管理层的决策执行费用支出，并及时向公司财务部门提供相关的支出凭证和资料。财务报表与财务分析1.财务报表编制项目管理部应按照公司财务制度的要求定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映项目的财务状况和经营成果，报表编制人员应签字确认。项目管理部应在规定的时间内将财务报表报送公司财务部门，以便公司进行合并报表和财务分析。2.财务分析公司财务部门应定期对项目管理部的财务报表进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括项目的财务状况、经营成果、资金使用情况、成本控制情况等方面的分析，并提出改进建议和措施。财务分析报告应提交公司管理层和项目管理部，为公司决策和项目管理提供参考依据。财务监督与审计1.内部监督项目管理部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务收支进行审核和监督，确保财务活动合法合规。项目负责人应定期对项目的财务状况进行检查和监督发现问题及时整改。2.审计监督公司审计部门应定期对项目管理部的财务收支、内部控制等情况进行审计监督。审计部门应制定审计计划，明确审计