财务制度中担保制度

PAGE财务制度中担保制度一、总则（一）目的本担保制度旨在规范公司/组织在财务活动中的担保行为，防范财务风险，保障公司/组织的合法权益，确保财务活动的安全与稳定进行。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内部各部门、分支机构以及与公司/组织发生财务往来的外部单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则担保行为必须符合国家法律法规以及相关行业标准的规定，确保担保活动的合法性和有效性。2.审慎性原则在提供担保前，应对被担保方的信用状况、经营情况、财务状况等进行全面、深入的调查和评估，审慎做出担保决策。3.风险可控原则充分评估担保可能带来的风险，采取有效的风险防范措施，将担保风险控制在可承受的范围内。4.有偿性原则对于提供的担保，根据风险程度和市场行情，合理确定担保费用，确保公司/组织的利益。二、担保的种类及定义（一）保证担保保证担保是指公司/组织作为保证人，与债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。（二）抵押担保抵押担保是指债务人或者第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。（三）质押担保质押担保是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产或权利作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产或权利折价或者以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿。三、担保的申请与审批（一）申请1.内部申请公司/组织内部部门或分支机构因业务需要申请担保时，应填写《担保申请表》，详细说明被担保方的基本情况、担保金额、担保期限、担保用途、还款来源等信息，并提供相关证明材料，如被担保方的营业执照副本、财务报表、信用报告等。2.外部申请与公司/组织发生财务往来的外部单位或个人申请担保时，应向公司/组织提交书面申请，内容包括申请担保的原因、担保金额、担保期限、还款计划等，并提供相应的担保资料。（二）初审1.收到担保申请后，由公司/组织的财务部门对申请资料进行初步审查，核实申请信息的真实性、完整性和准确性。2.财务部门根据审查情况，对担保风险进行初步评估，提出初审意见。（三）调查与评估1.风险管理部门或指定的调查人员对被担保方进行全面的调查，包括其经营状况、财务状况、信用状况、涉诉情况等。2.通过查阅资料、实地考察、与相关人员沟通等方式，获取真实可靠的信息，并对担保风险进行详细评估。3.评估内容包括但不限于被担保方的偿债能力、盈利能力、市场竞争力、行业前景等，同时分析担保事项对公司/组织财务状况和经营成果的影响。（四）审批1.根据初审意见和调查评估结果，提交公司/组织的管理层或董事会进行审批。2.审批决策应综合考虑担保业务的风险程度、公司/组织的财务状况和承受能力、业务发展需求等因素。3.对于重大担保事项，应经过集体决策，并形成书面决议。四、担保合同的签订与管理（一）合同签订1.经审批同意提供担保后，由公司/组织的法务部门或专业法律顾问起草担保合同。2.担保合同应明确双方的权利和义务，包括担保金额、担保期限、担保方式、还款方式、违约责任等条款，确保合同内容合法、合规、严谨。3.担保合同签订前，应组织相关部门和人员对合同条款进行审核，确保合同符合公司/组织的利益和要求。4.担保合同由公司/组织法定代表人或授权代表签字，并加盖公司/组织公章。（二）合同登记与归档1.财务部门负责对担保合同进行登记，建立担保合同台账，记录担保合同的基本信息、签订时间、履行情况等。2.法务部门或相关档案管理部门负责对担保合同进行归档保存，确保合同资料的完整性和安全性。（三）合同变更与解除1.在担保合同履行期间，如因特殊原因需要变更合同条款，应经双方协商一致，并签订书面协议。2.变更后的担保合同应按照合同签订的程序进行审核和登记。3.如出现法定或约定的解除事由时，应及时解除担保合同，并办理相关手续。五、担保的执行与监控（一）执行1.担保合同签订后，公司/组织应按照合同约定履行担保义务，确保被担保方按时履行债务。2.财务部门应密切关注被担保方的还款情况，及时提醒被担保方按时还款。3.如被担保方出现逾期还款等违约情况，公司/组织应按照担保合同的约定采取相应的措施，维护自身的合法权益。（二）监控1.建立担保业务监控机制，定期对担保业务进行检查和评估。2.财务部门应定期向管理层或董事会汇报担保业务的执行情况和风险状况，及时发现问题并提出解决方案。3.风险管理部门应持续关注被担保方的经营状况和财务状况变化趋势，及时评估担保风险的变化情况。六、反担保措施（一）反担保的定义与目的反担保是指为保障公司/组织在承担担保责任后能够顺利实现追偿权，要求被担保方或第三方提供的担保。其目的是降低公司/组织的担保风险，确保在承担担保责任后能够得到有效的补偿。（二）反担保的方式1.保证反担保由被担保方或第三方作为保证人，与公司/组织签订保证反担保合同，当公司/组织承担担保责任后，保证人按照约定履行还款义务。2.抵押反担保被担保方或第三方以其合法拥有的财产作为抵押物，与公司/组织签订抵押反担保合同，办理抵押登记手续。当公司/组织承担担保责任后，有权依法处置抵押物并优先受偿。3.质押反担保被担保方或第三方将其动产或权利作为质物，移交公司/组织占有，与公司/组织签订质押反担保合同。当公司/组织承担担保责任后，有权依法处置质物并优先受偿。（三）反担保的评估与审批1.对于提供反担保的被担保方或第三方，应进行全面的评估，包括其信用状况、财务状况、资产状况等。2.评估通过后，按照公司/组织的担保申请与审批程序，对反担保事项进行审批。3.反担保合同的签订与管理参照担保合同的相关规定执行。七、担保责任的追偿（一）追偿的条件与时机1.当被担保方未能履行债务，公司/组织承担担保责任后，有权依法向被担保方及反担保方进行追偿。2.追偿应在公司/组织承担担保责任后的合理期限内进行，及时采取有效措施，维护自身的合法权益。（二）追偿的方式与程序1.首先与被担保方进行沟通协商，要求其履行还款义务。如协商不成，可通过法律途径解决。2.对于反担保方，按照反担保合同的约定，采取相应的追偿措施，如要求保证人履行保证责任、处置抵押物或质物等。3.在追偿过程中，应收集相关证据，如担保合同、还款凭证、违约证明等，确保追偿工作的顺利进行。（三）追偿的记录与报告1.财务部门负责对担保责任追偿情况进行记录，建立追偿台账，详细记录追偿过程、结果等信息。2.定期向管理层或董事会汇报追偿工作进展情况，及时反馈追偿过程中遇到的问题和解决方案。八、信息披露与保密（一）信息披露1.公司/组织应按照法律法规和监管要求，及时、准确地披露担保业务相关信息。2.信息披露内容包括担保金额、担保对象、担保期限、担保风险状况等，确