大学物业财务制度

PAGE大学物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范大学物业管理公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司正常运营和发展，为学校提供优质、高效的物业服务。（二）适用范围本制度适用于大学物业管理公司及其所属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，各项收支计算和账务处理符合规定。5.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，满足管理决策需要。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。建立健全财务管理制度，确保财务工作规范有序。负责财务报表编制和财务分析，为管理层决策提供依据。加强财务内部控制，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。定期盘点现金，编制现金盘点表。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据下一年度工作计划和业务需求，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司战略目标和经营计划，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收入和成本费用支出控制在预算范围内。如需调整预算，应按照规定程序办理审批手续。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见后报公司管理层审批。3.经批准的预算调整方案，由财务部门及时下达各部门执行。四、收入管理（一）物业服务收入1.按照与学校签订的物业服务合同约定的收费标准和方式，及时足额收取物业服务费用。2.建立物业服务收费台账，详细记录收费情况，包括收费日期、收费金额、欠费金额等。3.对欠费客户进行跟踪催缴，制定合理的催缴措施，确保物业服务费用及时回收。（二）其他收入1.如场地租赁收入、停车费收入等，应按照相关规定办理收费手续，开具合法票据。2.加强对其他收入的管理，确保收入真实、准确、完整。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员成本：包括员工工资、奖金、福利等。2.物料成本：如办公用品、清洁用品、维修材料等。3.设备维护成本：设备保养、维修、更新等费用。4.能源成本：水电费、燃气费等。5.管理费用：办公费、差旅费、通讯费等。6.其他成本费用：如保险费、税费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.加强对物料采购的管理，实行集中采购、招标采购等方式，降低采购成本。3.合理安排人员，优化人员结构，提高劳动效率，降低人员成本。4.加强设备维护管理，制定设备维护计划，延长设备使用寿命，降低设备维护成本。5.严格控制能源消耗，采取节能措施，降低能源成本。6.加强对管理费用的控制，严格执行费用审批制度，杜绝不合理支出。（三）成本费用核算1.按照权责发生制原则，对成本费用进行核算，确保成本费用核算准确、及时。2.建立成本费用明细账，详细记录各项成本费用的发生情况。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。3.存货对物料等存货进行分类管理，建立存货台账，记录存货的收发存情况。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司业务需要和预算安排，编制固定资产购置计划。按照规定程序进行固定资产采购，确保采购的固定资产符合质量要求和使用标准。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。定期对固定资产折旧进行核算和调整，确保折旧计提准确无误。3.固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置对闲置、报废的固定资产，按照规定程序进行处置。固定资产处置收入应及时足额入账，处置净损益计入当期损益。七、财务审批与报销（一）审批原则1.严格执行审批制度，明确审批流程和审批权限。2.审批应遵循真实性、合法性、合理性原则。（二）审批流程1.费用报销：报销人填写费用报销单，附上相关原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，再由公司管理层审批。2.采购付款：采购部门填写采购付款申请单，附上采购合同、发票等相关凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，再由公司管理层审批。3.重大支出：超过一定金额的重大支出，需经公司董事会审议批准。（三）报销规定1.报销凭证必须真实、合法、有效，发票应符合国家税务规定。2.报销应在规定时间内办理，逾期不予报销。3.对不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝报销。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间勾稽关系正确。3.财务报表编制完成后，经财务负责人审核签字，报公司管理层和董事会。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等。3.通过财务分析，为公司管理层提供决策依据，提出改进建议和措施。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠。3.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关资料和信息。（二）审计监