《出纳业务操作》 课件 项目三 银行账户

项目三

银行账户教学目标1.培养学生具有良好的爱岗敬业、廉洁自律、客观公正、强化服务、保守秘密等职业道德。2.培养学生具有依法规范办事的意识和习惯。3.培养学生具有严谨细致、专注负责的工匠精神。素质目标1.了解银行账户类型和特性。2.了解银行账户的开立应提供的证明文件。3.了解银行账户的变更概念及内容。4.了解银行账户的撤销情形。知识目标1.能够根据业务内容,结合银行账户的特性正确选择银行账户的类型。2.掌握银行账户的日常管理。技能目标案例导入大海有限责任公司成立于2018年8月10日，法定代表人为王琳，2018年8月15日将中国银行开立的临时存款账户转为基本存款账户。2023年11月15日，大海有限责任公司将法定代表人变更为侃山。2020年12月，由于业务需要，公司向银行成功申请借款。财务经理指示出纳吕来到银行开立借款账户。吕来心想：公司已经有一个账户，为什么还要开立另一个账户呢？企业这么多账户怎么管理与使用？开立企业账户需要什么材料？目录01银行账户的开立02银行账户的变更与撤销银行账户的开立01任务清单3-1银行账户的开立业务任务情境：2023年8月,大海有限责任公司由于业务发展需要,成立了全资子公司海苑有限责任公司。为了子公司业务办理的正常进行,财务经理李二派出纳吕来协助子公司出纳王鑫开立银行结算账户。公司基本情况如下:①企业名称:大海有限责任公司;②企业类型:有限责任公司;③注册资本:人民币2000万元;④经营范围:主要从事鞋子的研发、设计生产和销售,产品主要包括男皮鞋、女皮鞋、男布鞋和女布鞋;⑤法人代表:马里;⑥企业地址:海口市龙华区玉沙路25号;⑦联系方式⑧邮政编码:570106。任务清单3-1银行账户的开立业务任务目标：通过任务分析,进行企业银行结算账户的开立。任务要求：请你根据任务情境,完成以下任务:(1)大海有限责任公司应该开设什么类型的银行结算账户。(2)准备开设银行结算账户的资料。(3)掌握开设银行结算账户的流程。任务思考：(1)什么是银行结算账户?(2)银行结算账户有几类?每一类银行结算账户的用途是什么?(3)各类型银行结算账户开设时需要哪些准备资料?任务清单3-1银行账户的开立业务

做中学

学中做：2023年1月1日,大海有限责任公司因借款需要,由出纳吕来到银行开立一般存款账户。(1)准备备案资料;(2)填写开户申请书,如图3-1-4所示;(3)法人代表面签;(4)办理正式开户。德育园地2023年2月,银行监测发现,李某的银行开户行为和交易活动存在异常,经分析研判后,追查出买卖账户团伙孙某森等35人分别以注册不同企业的方式,在银行开立了106个企业账户,这些对公账户被用于境外赌博网站和诈骗活动收款。公安机关根据人民银行移交的线索,先后抓获犯罪嫌疑人10人。请思考:请结合该企业案例,谈谈你从中得到哪些启示。一、银行账户分类知识链接存款单位因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个单位只能选择一家银行的一个营业相构开立一个基本存款账户。存款人因借款或其他结算需求,在除基本存款账户开户银行以外的其他银行营业机构开立的银行结算账户。此类账户允许现金缴存,但禁止现金支取。存款人因临时需求于规定期限内开立的银行结算账户,简称“临时户”。存款人遵循法律、行政法规及规章所设立,专为特定资金用途进行专项管理与使用的银行结算账户。01020304基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户二、银行账户管理1.银行账户的开立(1)银行账户开户资料

对于需要核准的银行结算账户,企业应及时向中国人民银行当地分支行提交核准申请;对于无需核准的账户,则需在开户后的法定时限内向中国人民银行当地分支行完成备案。二、银行账户管理(2)银行账户开立流程二、银行账户管理2.银行账户的年检

开户银行依据存款人提供的年检资料,逐年对已开立的人民币单位银行结算账户进行合规性、合法性审核,同时核实账户信息与资料的真实性和有效性。此过程还需与人民币银行结算账户管理系统中已有信息进行比对,确保信息一致,并在账户系统中标注年检标识。银行账户的变更与撤销02任务清单3-2银行账户的变更与撤销任务情境：基本户变更手续。①原企业名称:英达实业有限公司;②现企业名称:大海有限责任公司;③企业类型:有限责任公司;④注册资本:人民币2000万元;⑤经营范围:主要从事鞋子的研发、设计生产和销售,产品主要包括男皮鞋、女皮鞋、男布鞋和女布鞋;⑥法人代表:马里;⑦企业地址:海口市龙华区玉沙路25号;⑧联系方式⑨邮政编码:570106。任务清单3-2银行账户的变更与撤销任务目标：通过任务分析,进行企业银行账户变更的操作。任务要求：请你根据任务情境,完成以下任务:(1)准备变更银行结算账户的资料;(2)掌握变更银行结算账户的流程。任务思考：(1)什么是变更银行结算账户?(2)变更银行结算账户的流程是什么?任务清单3-2银行账户的变更与撤销做中学

学中做

2023年12月31日,江源有限责任公司出纳将注册验资的临时户转为基本户,请完成转户任务。任务清单3-2银行账户的变更与撤销做中学

学中做

2023年12月31日,江源有限责任公司出纳将注册验资的临时户转为基本户,请完成转户任务。德育园地2023年4月8日下午，深圳市某贸易有限公司经办人员，来到深圳福华支行办理变更地址及变更印鉴业务，柜员按照要求在对旧章缴销回执验印时，系统验印不通过，柜员立即提高警惕仔细核对，发现与系统预留印章稍微有一点错位。于是询问经办人员，公司是否有另一套章，经办人员打电话向法人了解后，表示之前为了业务方便，确实有两套印章，但另一套已自行销毁，目前公司仅有一套公章及财务章。柜员即刻提示私刻印章存在风险，该银行账户需要销户，客户表示配合。柜员为客户办理了印鉴变更业务，变更后立即添加不进不出锁，并于4月12日，新印鉴启用后办理销户。请思考：请结合该企业案例，谈谈你从中得到哪些启示。知识链接一、银行结算账户的变更(一)变更情况公司地址银行预留印鉴基本存款账户企业法定代表人企业名称一、银行结算账户的变更(二)变更的流程存款人需前往开户银行领取银行结算账户变更申请书。存款人需将填写完整并加盖单位公章的申请书,以及变更所需的全部资料,提交至开户银行。银行将对提交的资料进行审核。一旦审核通过,银行账户变更即告完成。020301二、银行结算账户的撤销(一)撤销的情况被撤并、解散、宣告破产或停业关闭的;由于时间关系必须终止账户使用的(临时存款账户2年期满);因迁址需要