《2025年理财规划师(三级)考试试卷及答案》

《2025年理财规划师(三级)考试试卷及答案》一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）1.衡量家庭短期偿债能力的核心指标是（）。A.流动比率B.资产负债率C.负债收入比D.储蓄率2.下列保险产品中，以被保险人生存为给付条件的是（）。A.定期寿险B.终身寿险C.年金保险D.意外伤害保险3.根据现行个人所得税政策，居民个人综合所得的年度免征额为（）。A.3.6万元B.6万元C.12万元D.24万元4.教育金规划中，若采用基金定投方式，最适合对抗的风险是（）。A.通货膨胀风险B.流动性风险C.利率风险D.信用风险5.家庭紧急预备金的合理规模通常建议为（）个月的家庭月均支出。A.12B.36C.712D.12以上6.某客户月税后收入1.5万元，月房贷月供4500元，信用卡分期月还1500元，则其负债收入比为（）。A.20%B.30%C.40%D.50%7.下列投资工具中，风险收益特征最接近“低风险、低收益”的是（）。A.股票型基金B.国债C.私募股权基金D.黄金8.基本养老保险中，单位缴费比例通常为（）。A.8%B.12%C.16%D.20%9.税务规划的核心原则是（）。A.合法性B.节税最大化C.延迟纳税D.风险规避10.退休养老需求测算中，若考虑通货膨胀，需将未来支出转换为（）。A.名义价值B.实际价值C.历史成本D.重置成本11.某家庭流动性资产20万元，月均支出3万元，其流动性比率为（）。A.6.67B.5.33C.4.25D.3.1212.万能寿险的特点不包括（）。A.保费灵活B.保额可调整C.保证最低收益D.必须长期缴费13.个人所得税专项附加扣除中，子女教育支出的扣除标准为每个子女每月（）。A.800元B.1000元C.1500元D.2000元14.教育金规划中，“教育金保险”的主要优势是（）。A.高收益B.强制储蓄C.灵活支取D.免税额度大15.计算房贷月供时，等额本息还款方式与等额本金还款方式的主要区别是（）。A.总利息支出不同B.每月本金占比不同C.适用人群不同D.以上都是16.下列不属于投资规划中“风险承受能力”评估因素的是（）。A.年龄B.收入稳定性C.投资目标期限D.风险偏好17.家庭资产负债表中，“自用性资产”通常包括（）。A.银行存款B.投资性房产C.自住房屋D.股票账户18.保险规划的“双十原则”指（）。A.保费不超过年收入10%，保额不低于年收入10倍B.保费不超过年收入10倍，保额不低于年收入10%C.保费不超过年支出10%，保额不低于年支出10倍D.保费不超过年支出10倍，保额不低于年支出10%19.退休养老金缺口是指（）。A.退休后收入与支出的差额B.退休时所需养老金总额与现有养老金资产的差额C.退休前储蓄与退休后支出的差额D.社会基本养老金与企业年金的差额20.下列税务规划行为中，属于合法避税的是（）。A.虚列专项附加扣除B.利用税收优惠政策C.隐瞒收入D.转移资产至海外二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分，多选、错选、漏选均不得分）1.家庭财务报表包括（）。A.利润表B.现金流量表C.资产负债表D.收支储蓄表2.下列属于低风险投资工具的有（）。A.货币基金B.国债C.股票D.企业债（AAA级）3.个人所得税专项附加扣除项目包括（）。A.子女教育支出B.住房租金支出C.商业健康保险支出D.赡养老人支出4.保险规划的基本原则包括（）。A.保障优先B.保额充足C.保费合理D.投资增值5.教育金规划需考虑的因素有（）。A.子女教育阶段B.通货膨胀C.投资回报率D.家庭收入稳定性6.退休养老规划的工具包括（）。A.基本养老保险B.企业年金C.商业养老保险D.储蓄存款7.家庭负债按期限可分为（）。A.短期负债B.长期负债C.流动负债D.非流动负债8.投资组合构建的核心要素包括（）。A.风险承受能力B.投资目标C.市场环境D.单一资产收益率9.税务规划的常见手段有（）。A.利用税收优惠政策B.合理分配收入C.延迟纳税D.虚构成本10.流动性资产通常包括（）。A.活期存款B.货币基金C.定期存款（1年内）D.股票三、填空题（共10题，每题1分，共10分）1.家庭储蓄率的计算公式为（）。2.个人所得税综合所得的税率范围是（）。3.基本养老保险中，个人缴费比例为（）。4.教育金规划中，“学费成长率”通常参考（）。5.万能寿险的保费由（）和（）两部分组成。6.房贷等额本息还款方式中，每月还款额中（）占比逐渐增加。7.保险的基本原则包括最大诚信原则、（）、损失补偿原则和近因原则。8.退休后生活支出的测算需考虑（）和（）两个维度。9.税务规划的前提是（）。10.投资组合的风险分散效应主要通过（）实现。四、简答题（共4题，第12题各5分，第34题各10分，共30分）1.（封闭型）简述家庭财务分析的主要步骤。2.（封闭型）简述年金保险与终身寿险的区别。3.（开放型）某家庭情况如下：夫妻35岁，育有10岁子女，家庭月税后收入3万元，月支出1.8万元（含房贷月供6000元），现有存款20万元，无其他投资；房贷余额100万元（剩余期限25年，利率4.1%），家庭无商业保险。请分析该家庭的财务健康状况，并提出改进建议。4.（开放型）结合当前税收政策，说明如何为高收入客户设计合法的税务规划方案（至少列举3种方法）。五、应用题（共4题，第12题各5分，第3题10分，第4题15分，共30分）1.（计算类）计算上述家庭的流动性比率和负债收入比，并判断是否合理（流动性比率合理范围36，负债收入比警戒线40%）。2.（计算类）计算该家庭房贷的月供金额（等额本息，年利率4.1%，剩余期限25年）。（提示：月供公式：\[P\timesr\times(1+r)^n\]/\[(1+r)^n1\]，其中P=贷款本金，r=月利率，n=还款月数）3.（分析类）某客户40岁，计划60岁退休，预计退休后每月需1万元（现值）维持生活，退休后生活25年，通货膨胀率3%，投资回报率5%（均为年率）。假设退休后支出为年初支付，计算该客户退休时所需的养老金总额（按先付年金计算，结果保留两位小数）。（提示：先计算退休后首年支出的终值，再计算养老金现值）4.（综合类）张先生家庭案例：基本情况：32岁，妻子30岁，女儿4岁；收入：张先生年税后收入25万元，妻子年税后收入12万元；支出：家庭年生活支出15万元，女儿年教育支出2万元，房贷月供8000元（剩余15年）；资产：活期存款10万元，股票账户20万元（年化收益约8%），自住房产价值300万元（无其他房产）；负债：房贷余额120万元（利率4.3%）；保障：夫妻仅有基本社保，无商业保险；目标：5年内准备女儿小学教育金（预计需要15万元），10年内换房（需准备首付80万元），30年后退休（希望退休后年支出现值12万元）。请为张先生家庭设计综合理财规划方案（需涵盖现金规划、保险规划、教育规划、住房规划、退休规划，提出具体建议）。2025年理财规划师（三级）考试答案一、单项选择题1.A2.C3.B4.A5.B6.C7.B8.C9.A10.A11.A12.D13.B14.B15.D16.D17.C18.A19.B20.B二、多项选择题1.BCD2.ABD3.ABD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.AB8.ABC9.ABC10.AB三、填空题1.储蓄率=（收入支出）/收入×100%2.3%45%七级超额累进税率3.8%4.教育费用通货膨胀率（或CPI中教育分项）5.风险保费、投资账户保费6.本金7.保险利益原则8.支出金额、支出年限9.合法性（或遵守税法）10.资产类别多元化（或分散投资）四、简答题1.家庭财务分析主要步骤：①整理家庭财务数据，编制资产负债表和收支储蓄表；②计算关键财务比率（如流动性比率、负债收入比、储蓄率等）；③分析财务比率合理性，评估偿债能力、储蓄能力、资产结构；④识别财务问题（如流动性过剩/不足、负债过高、投资缺失等）；⑤提出改进建议（如调整紧急预备金、优化负债结构、增加投资等）。2.年金保险与终身寿险的区别：①保障目的：年金保险以生存为给付条件，提供长期稳定现金流（如养老）；终身寿险以死亡为给付条件，提供遗产传承或家庭责任保障。②功能侧重：年金保险侧重储蓄与养老规划；终身寿险侧重风险覆盖与财富传承。③现金流方向：年金保险是“先缴后领”（客户缴费，保险公司定期给付）；终身寿险是“先缴后赔”（客户缴费，被保险人身故后受益人获赔）。3.家庭财务健康状况分析及建议：分析：储蓄率：（3万1.8万）/3万=40%，高于合理水平（20%以上），储蓄能力较强；流动性比率：20万/1.8万≈11.11，远高于36的合理范围，资金使用效率低；负债收入比：6000/3万=20%，低于40%警戒线，负债压力小；保障缺口：无商业保险，家庭支柱发生风险可能影响财务稳定。建议：现金规划：保留6个月支出（1.8万×6=10.8万）作为紧急预备金，剩余9.2万可配置低风险投资（如短债基金、银行理财）；保险规划：为夫妻配置定期寿险（保额覆盖房贷余额+子女教育金需求）、重疾险（保额510倍年收入），补充医疗险；投资规划：将闲置资金逐步投入指数基金或偏股型基金（根据风险承受能力），提升资产收益；负债管理：可考虑部分提前还贷（若投资收益低于房贷利率），或保持现有负债结构（若投资收益更高）。4.高收入客户合法税务规划方案：①利用专项附加扣除：最大化扣除子女教育（1000元/月/子女）、赡养老人（2000元/月）、住房贷款利息（1000元/月）等，降低应纳税所得额；②配置税收优惠型保险：如个人税收递延型商业养老保险（保费每年最高1.2万元可税前扣除）、税优健康险（2400元/年可税前扣除）；③合理分配收入类型：将部分工资薪金转换为劳务报酬或经营所得（需符合真实业务背景），利用不同所得的税率差异（如经营所得适用5%35%超额累进税率，可能低于工资薪金的45%最高税率）；④参与公益捐赠：通过公益性社会组织捐赠，捐赠额不超过应纳税所得额30%的部分可税前扣除（全额扣除的特殊捐赠除外）。五、应用题1.流动性比率与负债收入比计算：流动性比率=流动性资产/月支出=20万/1.8万≈11.11（高于36的合理范围，需优化）；负债收入比=月负债支出/月收入=6000/3万=20%（低于40%警戒线，合理）。2.房贷月供计算：P=100万元=1,000,000元，r=4.1%/12≈0.3417%，n=25×12=300期；月供=[1,000,000×0.3417%×(1+0.3417%)^300]/[(1+0.3417%)^3001]≈5,246.65元（具体计算需用计算器，此处为近似值）。3.退休时所需养老金总额计算：①退休后首年支出终值（40岁到60岁共20年）：1万×12×(1+3%)^20≈12万×1.8061≈21.6732万元；②退休后25年支出的现值（退休时）：按先付年金计算，公式为：\[PV=C\times\frac{1\left(\frac{1+g}{1+r}\right)^n}{rg}\times(1+r)\]其中C=21.6732万元，g=3%（通货膨胀率），r=5%（投资回报率），n=25年；代入得：\[PV=21.6732\times\frac{1\left(\frac{1.03}{1.05}\right)^{25}}{0.050.03}\times1.05\]计算得：\(\left(\frac{1.03}{1.05}\right)^{25}≈0.605\)，则分子≈10.605=0.395，分母=0.02，故中间项≈0.395/0.02=19.75；最终PV≈21.6732×19.75×1.05≈449.82万元（保留两位小数）。4.张先生家庭综合理财规划方案：（1）现金规划：紧急预备金：保留36个月家庭支出（月支出=15万/12+2万/12+0.8万=1.25万+0.17万+0.8万≈2.22万，6个月约13.32万），从活期存款10万中保留13.32万（不足部分可从股票账户临时调整），剩余资金（若有）配置货币基金或短债基金。（2）保险规划：定期寿险：张先生保额=房贷余额120万+女儿教育金（15万）+退休前家庭支出（15万/年×10年）≈120+15+150=285万；妻子保额=房贷余额120万×50%+家庭支出（15万/年×10年×50%）≈60+75=135万；重疾险：张先生保额=5倍年收入（25万×5=125万），妻子=5倍年收入（12万×5=60万）；医疗险：补充百万医疗险（覆盖社保外费用）。（3）教育规划（5年内小学教育金15万）：现有资金：活期存款10万中保留紧急预备金后剩余约3.32万（需调整），可从股票账户20万中划出10万配置教育金保险（强制储蓄+稳定收益），剩余5万通过每月定投债券基金（月投约8333元，5年≈50万，可覆盖15万需求）。（4）住房规划（10年内首付80万）：现有股票账户20万（年化8%），10年后终值≈20万×(1+8%