连锁便利店收银财务制度

PAGE连锁便利店收银财务制度一、总则（一）目的为了加强连锁便利店收银财务管理，规范收银财务行为，保障公司资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有连锁便利店的收银财务工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计准则，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：收银财务数据必须真实、准确、完整，如实反映便利店经营状况。3.及时性原则：及时处理各项收银财务业务，保证资金流转顺畅，财务信息及时反馈。4.安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险，确保公司资产不受损失。二、收银管理（一）收款流程1.顾客选购商品后，收银员应礼貌地引导顾客至收银台结账。2.收银员扫描商品条码，准确录入商品信息，确保商品价格与系统一致。如有商品价格疑问，应及时与店长或相关负责人核实。3.计算商品总价，告知顾客应付金额，并收取顾客支付的现金、银行卡、电子支付等款项。4.对于现金收款，应仔细辨别真伪，如收到假币，由收银员负责赔偿。5.收款后，打印销售小票，将商品及找零递给顾客，并向顾客致谢。6.每日营业结束后，收银员应核对当日收款金额与系统记录是否一致，如有差异，应及时查找原因并进行调整。（二）收款方式1.现金收款设立专门的现金收款区域，配备验钞设备。收银员收取现金时，应按面值分类清点，确保金额准确无误。每日营业结束后，现金必须及时缴存银行，不得留存店内过夜。2.银行卡收款：支持多种银行卡支付方式，如借记卡、信用卡等。收银员应熟练操作收银系统的银行卡支付功能，确保交易成功。交易完成后，打印交易凭条，交顾客签字确认。3.电子支付：包括微信支付、支付宝支付等常见电子支付方式。收银员应引导顾客选择合适的电子支付方式，并在系统中准确记录支付信息。电子支付款项应及时到账，如有异常，应及时联系支付平台客服处理。（三）收款差错处理1.长款处理：如收款金额大于系统记录的销售金额，经核实后确认为长款，应及时查找原因。如因商品价格错误、重复收款等原因导致，应及时调整系统记录，并将长款退还顾客。如无法找到原因，长款应作为营业外收入，上缴公司财务。2.短款处理：如收款金额小于系统记录的销售金额，经核实后确认为短款，由收银员负责补足。如因收银员工作失误导致短款，应视情节轻重给予相应处罚。如因其他原因导致短款，应及时查明原因，采取相应措施进行处理。三、财务核算（一）会计凭证1.收银员每日应将销售小票、收款记录等原始凭证整理齐全，交予财务人员。2.财务人员根据原始凭证编制记账凭证，确保会计分录准确无误。记账凭证应注明日期、凭证编号、摘要、借贷方科目及金额等信息。3.记账凭证编制完成后，应进行审核。审核内容包括凭证内容是否完整、会计分录是否正确、原始凭证是否真实有效等。审核无误后，由制单人、审核人签字盖章。（二）账簿设置1.设立总账、明细账、日记账等账簿，全面记录连锁便利店的财务收支情况。2.总账应按照会计科目分类设置，反映公司财务状况的全貌。明细账应根据具体业务内容，详细记录各项经济业务的发生情况。日记账包括现金日记账和银行存款日记账，由出纳人员逐日逐笔登记。3.账簿应定期进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，进行调整。（三）财务报表1.每月末，财务人员应根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映连锁便利店的财务状况和经营成果。报表编制完成后，应进行审核，确保数据无误。3.财务报表经审核无误后，报送给公司管理层、股东及相关监管部门。同时，应将财务报表进行存档，以便日后查阅。四、资金管理（一）现金管理1.现金库存限额：根据连锁便利店的经营规模和日常资金需求，核定现金库存限额。现金库存限额一经确定，不得随意变更。如需变更，应报经公司财务负责人批准。2.现金收支管理：严格遵守现金收支两条线原则，即收入现金应及时缴存银行，不得坐支现金；支付现金应从库存现金中支付或从银行提取，不得直接从现金收入中支付。3.现金盘点：每日营业结束后，收银员应进行现金盘点，并填写现金盘点表。现金盘点表应包括现金账面余额、实际盘点金额、差异金额及原因等信息。财务人员应定期对现金进行实地盘点，确保账实相符。（二）银行存款管理1.银行账户开设：公司应按照国家法律法规和银行相关规定，开设银行基本账户、一般账户等。银行账户的开设、变更及撤销应报经公司财务负责人批准。2.银行存款收支管理：严格遵守银行存款收支管理制度，确保银行存款收支合规、准确。银行存款收付凭证必须经审核无误后，方可办理相关业务。3.银行对账单核对：每月末，财务人员应及时获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表，调整银行存款账面余额，使其与银行对账单余额一致。4.银行账户安全管理：加强银行账户安全管理，妥善保管银行账户密码、网银密钥等重要信息。严禁将银行账户出租、出借或转让给其他单位或个人使用。（三）资金审批1.资金支出审批流程：连锁便利店的资金支出应严格按照审批流程进行。一般情况下，小额资金支出由店长审批；较大金额的资金支出，应报经公司财务负责人、总经理审批。2.审批依据：资金支出审批应依据相关合同、协议、发票等有效凭证进行。审批人员应认真审核资金支出事项的真实性、合理性、合法性，确保资金支出符合公司规定和业务需要。3.紧急资金支出处理：对于紧急资金支出事项，如突发事件应急资金等，应特事特办，简化审批流程，但必须确保资金支出的必要性和合规性。五、发票管理（一）发票领购1.公司应按照国家税收法律法规的规定，向当地税务机关申请领购发票。发票领购人员应持税务登记证副本、发票领购簿等相关证件，到税务机关办理发票领购手续。发票领购数量应根据公司实际经营情况合理确定，不得超量领购。2.发票领购后，应及时登记发票领购台账，详细记录发票的种类、号码、领购日期、数量等信息。发票领购台账应妥善保管，以备税务机关检查。（二）发票开具1.收银员应根据顾客购买商品的实际情况，如实开具发票。发票内容应包括商品名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息，确保发票内容与实际交易相符。2.开具发票时，应使用税务机关统一监制的发票，不得使用自制发票或白条代替发票。发票应加盖发票专用章，印章应清晰、完整。3.对于增值税专用发票的开具，应严格按照增值税专用发票开具规定执行。购买方为增值税一般纳税人的，应开具增值税专用发票；购买方为小规模纳税人或个人的，应开具增值税普通发票。（三）发票保管1.设立专门的发票保管场所，配备必要的保险柜、防火、防潮、防虫等设施，确保发票安全保管。2.发票应按照种类、号码顺序存放，不得随意堆放。同时，应建立发票保管台账，详细记录发票的出入库情况。3.使用过的发票存根联和发票登记簿应按照税务机关规定的保存期限妥善保管，不得擅自销毁。保存期满后，如需销毁，应报经税务机关批准，并在税务机关监督下进行销毁。（四）发票缴销1.当发票使用完毕或因其他原因需要缴销发票时，应及时向税务机关办理缴销手续。缴销发票时，应提供发票领购簿、已开具发票的存根联等相关资料。2.税务机关审核无误后，予以办理发票缴销手续，并在发票领购簿上注明缴销情况。缴销后的发票应妥善保管，以备税务机关检查。六、财务监督与检查（一）内部审计1.公司应定期开展内部审计工作，对连锁便利店的收银财务工作进行全面审计。内部审计人员应具备专业的财务知识和审计技能，独立、客观、公正地开展审计工作。2.内部审计内容包括收银财务制度执行情况、财务收支真实性、合法性及合规性、资金安全管理情况、发票管理情况等。审计人员应通过查阅凭证、账簿、报表等资料，实地盘点现金、银行存款等资产，询问相关人员等方式，获取审计证据，形成审计报告。3.对于内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。整改情况应在公司内部进行通报，确保财务工作规范有序。（二）财务检查1.公司财务部门应定期对连锁便利店的收银财务工作进行检查，检查内容包括收银操作规范、财务核算准确性、资金管理安全性等。2.财务检查可采用定期检查与不定期抽查相结合的方式进行。检查人员应认真填写检查记录，对发现的问题及时提出整改要求，并督促相关人员进行整改。3.财务检查结果应作为对连锁便利店及相关人员绩效考核的重要依据，对表现优秀的给予奖励，对存在问题较多的进行批评教育或相应处罚。将财务监督与检查结果纳入绩效考核体系1.明确考核指标：将财务监督与检查中涉及的收银操作规范、财务核算准确性、资金管理安全性、发票管理合规性等方面的内容，细化为具体的考核指标，如收款差错率、财务报表准确率、资金安全事故发生率、发票违规次数等。2.设定考核权重：根据各考核指标的重要程度，合理设定权重。例如，收款差错率权重为[X]%，财务报表准确率权重为[X]%，资金安全事故发生率权重为[X]%，发票违规次数权重为[X]%等。3.确定考核周期：可按季度进行考核，每季度末根据财务监督与检查结果计算各连锁便利店及相关人员的绩效考核得分。4.考核结果应用：根据绩效考核得分，对表现优秀的连锁便利店及相关人员给予相应奖励，如奖金、荣誉证书、晋升机会等；对存在问题较多、考核得分较低的，进行批评教育、扣发奖金、调岗等处罚。通过将财务监督与检查结果纳入绩效考核体系，激励各连锁便利店及相关人员严格遵守财务制度，提高财务工作质量。七、财务人员岗位职责（一）收银员岗位职责1.负责便利店的收款工作，准确、快速地扫描商品条码，录入商品信息，计算商品总价，收取顾客款项，开具销售小票。2.严格遵守收款流程和操作规范，确保收款工作的准确性和及时性。3.负责现金、银行卡、电子支付等款项的保管和缴存，每日营业结束后，核对收款金额与系统记录是否一致，如有差异，及时查找原因并进行调整。4.妥善保管收款设备和相关票据，如发现设备故障或票据短缺，及时报告店长或相关负责人。5.协助店长做好便利店的其他工作，如商品陈列整理、顾客服务等。（二）财务人员岗位职责1.负责连锁便利店的财务核算工作，根据原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。2.严格遵守财务会计准则和公司财务制度，确保财务核算的准确性和合规性。3.负责资金管理工作，包括现金、银行存款的收付、盘点、核对等，确保资金安全。4.负责发票管理工作，包括发票领购、开具、保管、缴销等，确保发票使用合规。5.定期对连锁便利店的财务状况进行分析，为公司管理层提供财务决策支