国企供应商财务制度管理

PAGE国企供应商财务制度管理一、总则（一）目的为加强本公司与国企供应商之间的财务往来管理，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整，保障双方合法权益，促进合作关系健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司与所有国企供应商之间的财务活动，包括但不限于采购业务、销售业务、资金结算、财务核算、财务监督等方面。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定以及国企内部的财务管理制度，确保各项财务活动合法合规。2.真实性原则：财务数据应如实反映经济业务的实际情况，不得虚报、瞒报、漏报。3.准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误，保证财务信息的质量。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时进行财务结算、报表报送等工作，不得拖延。5.保密性原则：对涉及双方的财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、财务核算与报告（一）会计核算1.会计政策：双方应按照国家统一的会计制度，结合实际情况制定适合的会计政策，并保持一致性和连贯性。会计政策变更时，应按规定进行处理并及时通知对方。2.会计科目设置：根据业务特点和财务核算要求，合理设置会计科目，确保财务数据能够清晰反映经济业务的全貌。对于涉及双方往来的科目，应明确核算内容和方法。3.凭证管理：财务凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。凭证的填制、审核、传递、保管等应符合会计制度规定。（二）财务报表1.报表种类：双方应定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表，以及根据需要编制的其他附表和附注。2.报表编制要求：报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、逻辑清晰。编制过程中应进行严格的审核，确保报表质量。3.报表报送：本公司与国企供应商应按照约定的时间和方式，定期向对方报送财务报表。报表应加盖单位公章，并由法定代表人或授权代表签字。三、资金结算管理（一）结算方式1.双方应根据业务性质和实际情况，选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、电汇、网银转账等。2.对于金额较大的结算业务，应优先采用银行转账方式，确保资金安全。3.在选择结算方式时，应考虑结算成本、结算速度、资金风险等因素。（二）结算流程1.采购业务结算流程：本公司采购部门与国企供应商签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门。财务部门根据采购合同约定的付款方式和时间，审核采购发票、验收单等相关凭证。审核无误后，办理付款手续，将款项支付给国企供应商。2.销售业务结算流程：本公司销售部门与国企供应商签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门。财务部门根据销售合同约定的收款方式和时间，开具销售发票，并跟踪款项回收情况。收到国企供应商支付的款项后，及时进行账务处理。（三）资金核对1.定期核对：双方应定期核对资金往来账目，确保双方记录一致。核对周期可根据业务量大小确定，一般为每月或每季度。2.核对内容：核对内容包括资金收付金额、收付时间、结算方式、相关凭证等。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。3.差异处理：对于核对中发现的差异，双方应共同协商解决。属于记账错误的，应及时更正；属于业务纠纷的，应按照合同约定或相关规定进行处理。四、发票管理（一）发票开具1.本公司与国企供应商应按照国家税收法律法规的规定，如实开具发票。2.发票内容应与实际业务相符，包括商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。3.开具发票时，应加盖单位发票专用章，并确保发票字迹清晰、内容完整、不得涂改。（二）发票取得1.本公司在采购业务中，应及时取得国企供应商开具的发票。取得的发票应符合国家规定，发票联次应完整、有效。2.对取得的发票应进行认真审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、有效性、完整性等。如发现发票存在问题，应及时与国企供应商联系更换。（三）发票保管1.双方应妥善保管发票，设置专门的发票登记簿，记录发票的取得、开具、作废、丢失等情况。2.发票保管期限应按照国家规定执行，期满后经批准方可销毁。五、财务监督与审计（一）内部监督1.本公司与国企供应商应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支、资金结算、财务核算等进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对财务工作进行审计，监督财务制度的执行情况，防范财务风险。（二）外部审计1.根据国家法律法规和国企要求，双方可能需要接受外部审计机构的审计。2.在接受外部审计时，双方应积极配合，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.对于外部审计提出的问题和建议，双方应认真对待，及时整改，并将整改情况反馈给审计机构。六、财务风险管理（一）风险识别1.本公司与国企供应商应关注财务活动中可能存在的风险，如信用风险、资金风险、税务风险、汇率风险等。2.通过对财务数据的分析、业务流程的梳理、市场环境的监测等方式识别风险。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。2.风险评估可采用定性与定量相结合的方法，如风险矩阵、风险评分等。（三）风险应对1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施。如对于信用风险，可加强对国企供应商的信用评估和管理；对于资金风险，可优化资金结算流程，合理安排资金；对于税务风险，可加强税务管理，依法纳税；对于汇率风险，可采取套期保值等措施。2.定期对风险应对措施的执行效果进行评估，根据评估结果及时调整应对策略。七、财务档案管理（一）档案范围1.本制度涉及的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、发票、合同、银行对账单、审计报告等。2.财务档案应分类整理，确保档案的完整性和系统性。（二）档案保管1.双方应设置专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。（三）档案查阅与借阅1.本公司与国企供应商内部人员查阅财务档案，应履行必要的审批手续。2.外部单位或人员查阅财务档案，应经双方同意，并办理相关借阅手续。查阅过程中应严