公司不重视财务制度

PAGE公司不重视财务制度关于公司财务制度完善的规定一、总则1.目的本规定旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本规定适用于公司总部及所属各分公司、子公司等所有分支机构。3.基本原则合法性原则：公司财务制度应严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动合法合规。规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务核算、资金管理、资产管理等各项工作。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，优化财务决策，提高资金使用效率，实现公司效益最大化。监督性原则：加强内部财务监督，确保财务制度有效执行，防范财务风险。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置岗位，明确各岗位职责权限，确保财务工作分工明确、相互协作、相互监督。2.财务人员配备公司应配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应持有会计从业资格证书，部分关键岗位人员还应具备相应的专业职称或职业资格。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质，适应公司发展需要。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度，监督财务工作执行情况，参与公司重大决策，提供财务支持和建议。会计人员职责：负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理，编制财务报表，确保财务数据准确、完整；负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。出纳人员职责：负责公司资金收付和保管工作，严格按照现金管理和银行结算制度办理业务，确保资金安全；登记现金和银行存款日记账，定期与会计核对账目。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司应按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。会计政策和会计估计的变更应符合法律法规和会计准则的要求，并按规定进行披露和审批。2.会计核算方法公司采用借贷记账法进行会计核算，以人民币为记账本位币。会计凭证、账簿、报表等应按照国家统一会计制度的格式和要求设置和编制，确保会计信息真实、准确、完整。3.财务报表编制公司应按照国家统一会计制度和相关监管要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应经公司财务负责人审核、法定代表人签字并加盖公章后对外报送。财务报表应真实反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。四、资金管理1.资金预算管理公司应建立资金预算管理制度，加强资金预算编制、执行、控制和分析工作。各部门应根据公司年度经营计划和业务发展需要，编制本部门资金预算，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。资金预算一经批准，应严格执行。财务部门应定期对资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.资金筹集管理公司应根据经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优化资金结构，降低资金成本。资金筹集应符合国家法律法规和金融政策的要求，不得非法集资。公司应加强对筹资活动的管理，建立健全筹资风险评估和控制机制，防范筹资风险。3.资金使用管理公司应按照资金预算安排合理使用资金，严格控制资金支出，确保资金使用安全、合规、有效。资金支出应按照规定的审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批，不得越权审批。公司应加强对资金使用情况的监督和检查，定期对资金使用效益进行评价，及时发现和纠正资金使用中的问题。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。财务部门应严格按照银行结算制度办理资金收付业务，不得坐支现金，不得白条抵库。公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。五、资产管理1.流动资产货币资金：公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。定期对库存现金进行盘点，做到账实相符；加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，防范资金风险。应收账款：公司应建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。销售部门应负责应收账款的催收工作，财务部门应定期对应收账款进行分析和预警，及时采取措施防范坏账风险。存货：公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。2.固定资产固定资产购置：公司应根据生产经营需要，合理安排固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司实际需求和质量要求。固定资产折旧：公司应按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、合理。固定资产清查：公司应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查结果应及时报告公司管理层，并根据清查情况进行相应的账务处理和资产处置。3.无形资产无形资产计价：公司应按照国家规定的计价方法对无形资产进行计价，确保无形资产计价准确、合理。无形资产摊销：公司应按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销，确保无形资产摊销计提准确、合理。无形资产转让：公司无形资产转让应按照规定的审批程序进行，并按照国家法律法规的要求进行账务处理。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，并严格区分收益性支出和资本性支出。成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用控制措施公司应建立成本费用控制制度，加强成本费用预算管理，明确成本费用控制目标和责任。各部门应根据成本费用控制目标，采取有效措施降低成本费用，提高经济效益。财务部门应定期对成本费用进行分析和评价，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进建议。3.成本费用报销规定公司应制定成本费用报销制度，明确成本费用报销范围、报销标准和报销流程。成本费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后按照规定的报销流程进行报销。严禁虚报、冒领成本费用，对违反规定的行为应严肃处理。七、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。公司应按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配，确保利润分配合法、合规。2.利润分配顺序公司应按照以下顺序进行利润分配：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积；提取任意盈余公积；向投资者分配利润。3.利润分配方案制定与审批公司财务部门应根据公司年度经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案，报公司管理层审批。利润分配方案经公司管理层审批后提交公司董事会审议，董事会审议通过后提交股东大会审议批准。八、财务监督与审计1.内部财务监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析和评价，及时发现和纠正财务工作中的问题。公司内部审计部门应定期对公司财务制度执行情况进行审计，确保财务制度有效执行。2.外部审计公司应按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务