社工服务站财务制度

PAGE社工服务站财务制度一、总则（一）目的为规范社工服务站的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障社工服务站各项工作的顺利开展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于社工服务站的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、收入管理、支出管理、资产管理、财务核算、财务监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作的标准化和规范化。3.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。4.完整性原则：全面涵盖社工服务站的各项财务活动，确保财务管理无死角。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社会效益和经济效益的最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置社工服务站应设立独立的财务部门，负责本机构的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责社工服务站的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。加强财务监督，防范财务风险，对违反财务制度的行为及时进行纠正和处理。协调与财政、税务、审计等相关部门的关系，依法纳税，接受审计监督。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理和保管，确保财务资料的完整和安全。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据和信息。严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出予以拒绝。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金和票据的安全。定期与会计核对账目，编制银行存款余额调节表，发现问题及时报告。三、资金筹集与管理（一）资金来源社工服务站的资金来源主要包括政府购买服务资金、社会捐赠资金、服务收费、上级补助收入等。（二）资金筹集管理1.政府购买服务资金：按照政府购买服务合同的要求，及时、足额地收取政府购买服务资金。加强与政府相关部门的沟通协调，确保资金按时拨付。2.社会捐赠资金：建立健全社会捐赠管理制度，规范捐赠接收流程。对捐赠资金进行专户管理，专款专用，并及时向捐赠人反馈捐赠资金的使用情况。3.服务收费：按照物价部门核定的收费标准收取服务费用，做到收费公开、透明。加强服务收费管理，确保收费合规、足额入账。4.上级补助收入：积极争取上级部门的补助资金，按照上级要求合理使用补助资金，并及时向上级部门报告资金使用情况。（三）资金使用管理1.资金使用原则专款专用原则：各项资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。预算控制原则：严格执行预算管理制度，按照预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和有效性。审批制度原则：建立健全资金审批制度，明确审批流程和审批权限，确保资金支出合法、合规。2.资金支出审批流程经办人填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人审核签字，确认支出的真实性和必要性。财务负责人审核票据的合法性、合规性和完整性，对不符合规定的票据予以退回。站长审批签字，超过一定金额的支出需经领导班子集体研究决定。出纳人员根据审批后的报销单或借款单办理付款手续。四、收入管理（一）收入范围社工服务站的收入包括政府购买服务收入、社会捐赠收入、服务收费收入、上级补助收入、其他收入等。（二）收入确认原则1.政府购买服务收入：在按照政府购买服务合同完成服务并经政府相关部门验收合格后，确认收入的实现。2.社会捐赠收入：在收到捐赠资金或物资时，确认收入的实现。对于附条件的捐赠，在满足捐赠条件时确认收入。3.服务收费收入：在提供服务并收到款项时，确认收入的实现。对于预收服务费用的，在提供服务期间按照权责发生制原则分期确认收入。4.上级补助收入：在收到上级补助资金时，确认收入的实现。5.其他收入：在实际收到款项时，确认收入的实现。（三）收入核算与管理1.收入核算：财务部门应按照收入类别进行明细核算，确保收入数据的准确、完整。2.收入管理：加强对各项收入的管理，建立健全收入台账，定期核对收入情况。严格按照规定开具发票或收据，确保收入票据的合法、合规。五、支出管理（一）支出范围社工服务站的支出主要包括人员费用、业务活动费用、行政办公费用、固定资产购置费用等。（二）支出审批制度1.日常费用支出审批：按照资金支出审批流程进行审批，审批权限按照站长、财务负责人、部门负责人等依次执行。2.重大支出审批：对于金额较大、影响重大的支出项目，需经领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。（三）支出核算与管理1.支出核算：财务部门应按照支出类别进行明细核算，准确记录各项支出的发生时间、金额、用途等信息。2.支出管理：加强对各项支出的控制和管理，严格执行费用报销制度，杜绝不合理支出。定期对支出情况进行分析，查找存在的问题，提出改进措施。（四）费用报销规定1.报销凭证要求：报销凭证必须是合法、有效的发票或收据，发票应注明开票日期、购买方名称、服务内容、金额等信息，并加盖发票专用章。2.报销期限：一般费用报销应在费用发生后[X]个工作日内办理，特殊情况需经财务负责人批准。3.报销手续：报销人应填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关原始凭证。报销单应经部门负责人、财务负责人、站长审批签字后，方可到财务部门报销。六、资产管理（一）资产分类社工服务站的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。定期对现金进行盘点，做到账实相符。2.银行存款管理：按照银行结算制度办理银行存款业务，定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。3.应收账款管理：建立应收账款台账，及时催收应收账款，定期对应收账款进行清理和分析，对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行处理。（三）固定资产1.固定资产购置：根据工作需要和实际情况，编制固定资产购置计划，按照规定的审批程序进行购置。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产质量。2.固定资产核算：财务部门应按照固定资产类别进行明细核算，准确记录固定资产的原值、折旧、净值等信息。固定资产折旧方法应符合国家规定，并保持一致。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。固定资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置的合法性和合理性。（四）无形资产1.无形资产核算：财务部门应按照无形资产类别进行明细核算，准确记录无形资产的原值、摊销、净值等信息。无形资产摊销方法应符合国家规定，并保持一致。2.无形资产管理：加强对无形资产的保护和管理，确保无形资产的安全和有效使用。对于涉及知识产权的无形资产，应按照相关法律法规进行管理。七、财务核算与报告（一）财务核算1.会计核算基础：采用权责发生制进行会计核算，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。2.财务报表编制：定期编制财务报表，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映社工服务站的财务状况和经营成果。3.财务分析：定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务状况分析、收入支出分析、资金使用效益分析等内容。（二）财务报告1.财务报告内容：财务报告应包括财务报表、财务报表附注、财务情况说明书等内容。财务报表附注应详细说明财务报表编制的依据、方法、重要会计政策和会计估计变更等情况。财务情况说明书应分析财务状况、经营成果、资金使用效益等情况，提出存在的问题和改进措施。2.财务报告报送：财务报告应按照规定的时间和程序报送上级主管部门、财政部门等相关部门。八、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门内部监督：财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。定期对财务凭证、账簿、报表等进行审核，确保财务核算的准确性和合规性。2.审计监督：定期聘请外部审计机构对社工服务站的财务状况进行审计，接受审计监督。审计报告应及时报送上级主管部门和财政部门。