小公司上墙财务制度

PAGE小公司上墙财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全，提高经济效益，促进公司健康、稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据计算准确，记录清晰，报表编制规范。5.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理运作。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税负。6.管理公司财务档案，确保档案资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定财务计划和预算，监督执行情况。审核重要财务事项，确保财务决策的合理性和合规性。协调与其他部门的关系，提供财务支持和服务。负责财务人员的培训、考核和团队建设。2.会计负责财务核算工作，按照会计制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的核对和分析，确保数据准确无误。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责财务档案的整理和保管。3.出纳负责现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，确保其安全完整。协助会计做好资金核对工作，及时反馈资金动态。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算的准确性和规范性。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等财务档案应妥善保管，定期归档。2.会计档案的保管期限按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。3.对筹资项目进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动的合法性和合理性。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，严格按照预算安排资金使用。2.资金使用应遵循审批程序，由相关部门提出申请，经财务部门审核，报公司领导审批后执行。3.加强资金使用的监督和控制，确保资金用于公司正常经营活动，不得挪作他用。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全和及时。2.加强与银行等金融机构的沟通与合作，优化资金结算方式，提高资金使用效率。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款等资金的保管和监控。2.定期进行资金盘点，确保账实相符。3.加强对财务人员的安全教育，提高资金安全意识，防范资金风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，按照上述资金管理规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，减少坏账损失。3.存货：建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产的购置、建造应按照公司预算和审批程序进行。购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。2.对固定资产进行分类核算，建立固定资产卡片，记录固定资产的原值、折旧、使用状况等信息。3.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，折旧年限和折旧率应符合国家有关规定。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，进行相应的账务处理。（三）无形资产1.无形资产的取得应按照国家有关规定进行评估和确认，确保无形资产的价值真实可靠。2.对无形资产进行分类核算，按照规定的摊销方法进行摊销，摊销年限应符合国家有关规定。3.加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产的流失。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，按照规定的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算的基础工作，确保成本数据的准确、完整。（二）费用控制1.建立费用预算管理制度，严格控制各项费用支出。费用预算应根据公司经营目标和实际情况进行编制，经公司领导审批后执行。2.明确费用报销标准和审批程序，加强对费用报销的审核控制。费用报销应提供真实、合法的凭证，经相关部门负责人和财务部门审核，报公司领导审批后报销。3.定期对费用支出情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以改进，降低公司运营成本。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配程序1.首先弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。八、税务管理（一）税务登记按照国家有关规定及时办理税务登记，确保公司税务登记信息的准确、完整。（二）纳税申报按时、准确地进行纳税申报，依法缴纳各项税款。加强对税收政策的研究和学习，合理利用税收优惠政策，降低税负。（三）税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。九、财务监督（一）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务活动进行审计监督。2.内部审计的主要内容包括财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计等。3.内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，及时发现问题并提出改进建议，促进公司财务管理水平的提高。（二）财务检查1.财务部门定期对公司所属各部门、各分支机构的财务活动进行检查，确保财务制度的执行情况。2.财务检查的主要内容包括财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理