售房部财务制度流程

PAGE售房部财务制度流程一、总则（一）目的本制度旨在规范售房部的财务行为，加强财务管理和监督，确保售房部财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资金安全，提高资金使用效益，为售房部的稳定运营和公司的发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司售房部的所有财务活动，包括但不限于销售收款、费用报销、资金管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映售房部的财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息及时传递和反馈。4.安全性原则：加强资金管理，确保资金安全，防范财务风险。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务人员职责（一）财务负责人职责1.全面负责售房部的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和流程。2.组织编制财务预算和财务报告，为管理层提供决策支持。3.负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.审核各项财务收支，监督财务制度的执行情况。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。6.组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。（二）会计职责1.负责售房部的会计核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。2.编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确无误。3.负责财务档案的整理、归档和保管工作。4.协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。5.负责与其他部门的沟通协调，提供财务数据支持。（三）出纳职责1.负责售房部的现金收付和银行结算业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金和有价证券，确保资金安全。4.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。5.负责开具发票和收据，妥善保管发票和收据存根。三、销售收款管理（一）收款方式1.现金收款：客户以现金方式支付购房款，出纳应在收款时开具收款收据，并加盖财务专用章。2.银行转账收款：客户通过银行转账方式支付购房款，出纳应及时核对银行到账信息，并在系统中进行收款确认。3.支票收款：客户以支票方式支付购房款，出纳应审核支票的真实性、有效性和完整性，在支票背面加盖公司财务专用章和法人章，并及时送存银行。（二）收款流程1.销售人员与客户签订购房合同后，应及时将合同信息传递给财务部门。2.财务人员根据购房合同约定的收款方式和时间，向客户发送收款通知。3.客户按照收款通知要求支付购房款，出纳在收到款项后，应及时进行收款确认，并开具收款凭证。4.会计根据收款凭证进行账务处理，登记销售收入明细账。（三）收款核对与监控1.财务人员应定期与销售部门核对收款情况，确保收款数据的一致性。2.加强对收款过程的监控，防止出现收款不入账、挪用公款等违规行为。3.对于逾期未收款的客户，应及时与销售部门沟通，采取相应的催款措施。四、费用报销管理（一）费用报销范围1.办公费用：包括办公用品、办公设备、水电费、通讯费等。2.差旅费：员工因工作需要出差的交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费：为开展业务活动而发生的招待费用。4.营销费用：包括广告宣传费、促销活动费、销售代理费等。5.其他费用：符合公司规定的其他费用支出。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用报销单进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性，并签字审批。3.财务负责人对费用报销单进行审核，重点审核费用是否符合公司规定、报销金额是否准确、原始凭证是否齐全等，并签字审批。4.总经理对费用报销单进行最终审批。5.出纳根据审批后的费用报销单支付款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。6.会计根据费用报销单进行账务处理，登记相关费用明细账。（三）费用报销标准1.办公费用：根据公司实际情况制定合理的办公费用标准，严格控制办公用品的采购和使用。2.差旅费：按照公司规定的差旅费标准执行，明确不同地区、不同职级的差旅费报销额度。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照公司规定的比例进行报销，并注明招待事由和招待对象。4.营销费用：根据营销计划和预算合理安排营销费用支出，确保营销活动的效果和效益。（四）费用报销审核要点1.审核费用报销单填写是否规范、完整，包括报销日期、报销部门、报销人、费用明细、金额、附件张数等。2.审核原始凭证的真实性、合法性和有效性，发票是否符合国家规定，收据是否加盖收款单位公章。3.审核费用是否符合公司规定的报销范围和标准，是否有相关领导审批。4.审核费用报销的审批流程是否完整，签字是否齐全。五、资金管理（一）资金预算管理1.财务负责人应组织编制售房部的资金预算，包括年度预算、季度预算和月度预算。2.资金预算应根据售房计划、费用预算、投资计划等进行编制，确保资金的合理安排和使用。3.资金预算经公司管理层审批后执行，财务人员应定期对资金预算的执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）资金收支管理1.严格执行资金收支两条线管理，确保资金收入及时入账，资金支出严格按照审批程序进行。2.加强对现金和银行存款的管理，定期进行现金盘点和银行存款对账，确保账实相符。3.合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效益，降低资金成本。（三）资金安全管理1.加强对资金安全的防范意识，采取必要的安全措施，如安装监控设备、设置保险柜等。2.严格控制资金的使用权限，严禁未经授权的资金支出。3.定期对财务人员进行资金安全培训，提高财务人员的安全意识和防范能力。六、财务核算管理（一）会计核算原则1.按照国家统一会计制度的规定进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.采用权责发生制原则进行会计核算，正确计算收入和费用，合理确定损益。3.遵循谨慎性原则，对可能发生的资产减值损失等进行合理估计和计提。（二）会计科目设置根据售房部的业务特点和财务核算要求，合理设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。主要会计科目包括：1.资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、存货、固定资产等。2.负债类：应付账款、其他应付款、预收账款等。3.所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。4.成本类：开发成本、开发间接费用等。5.损益类：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业税金及附加、所得税费用等。（三）账务处理流程1.出纳根据审核后的原始凭证进行收款、付款等账务处理，并登记现金日记账和银行存款日记账。2.会计根据出纳传递的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。3.定期进行账务核对，确保账账相符、账实相符。4.月末，会计根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。（四）财务报表编制与报送1.财务报表应按照国家统一会计制度和公司规定的格式和内容进行编制，确保报表数据真实、准确、完整。2.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核、总经理审批后报送公司管理层和相关部门。3.定期向税务机关报送纳税申报表，按时足额缴纳税款。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保财务活动合法合规，防范财务风险。2.保证财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。3.提高资金使用效益，降低运营成本。4.加强对财务活动的监督和管理，确保财务制度的有效执行。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖售房部财务活动的全过程，包括销售收款、费用报销、资金管理、财务核算等各个环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键控制环节，确保内部控制的有效性。3.制衡性原则：建立健全岗位责任制，明确各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据公司发展战略和业务特点，不断完善内部控制制度，确保内部控制与公司实际情况相适应。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确财务部门各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离，如收款与开票、记账与审核、出纳与会计等。2.授权审批控制：建立严格的授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，所有财务支出必须经过授权审批后方可执行。3.会计系统控制：按照国家统一会计制度的规定进行会计核算，建立健全会计凭证、账簿、报表等管理制度，确保会计信息真实、准确、完整。4.财产保护控制：加强对现金和银行存款、存货、固定资产等财产物资的管理，定期进行盘点清查，确保财产物资的安全完整。5.预算控制：加强对资金预算的编制、执行、监控和考核，确保资金预算的有效执行。6.运营分析控制：定期对售房部的财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立健全财务人员绩效考评制度，对财务人员的工作业绩、工作态度等进行考核评价，激励财务人员提高工作质量和效率。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单、发票收据存根等与财务活动相关的各类资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号。2.将整理好的财务档案装订成册，编制档案目录，注明档案名称、编号、日期、保管期限等信息。3.将装订成册的财务档案移交档案管理人员进行归档保管，档案管理人员应建立档案登记簿，记录档案的出入库情况。（三）档案保管期限财务档案的保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年，其他重要财务资料应根据实际情况确定保管期限。（四）档案查阅与借阅1.内部人