公司章程中财务制度

PAGE公司章程中财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障公司及股东的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动全面、系统地得到规范。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理流动。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.管理公司财务档案，确保档案的完整、安全和有效利用。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划和财务风险管理。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务人员进行培训、考核和监督。2.会计人员按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳。管理财务档案。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理资金结算业务。协助会计进行财务核算。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并按照规定进行披露。（二）会计核算方法1.采用借贷记账法进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。3.会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表由财务经理审核，公司法定代表人签字并加盖公司公章后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策规定，确保资金来源合法、可靠。3.公司可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，对资金使用进行预算控制。2.资金使用应按照公司预算安排和审批程序进行，确保资金使用合理、合规、有效。3.严格控制资金支出，严禁无预算或超预算支出。（三）资金结算1.公司办理资金结算业务应遵守国家有关结算制度规定。2.加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户。3.规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对资金风险进行实时监控和预警。2.加强资金流动性管理，合理安排资金，确保公司资金链安全。3.对重大资金风险事项，应及时报告公司董事会，并采取有效措施进行应对。五、资产管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。2.加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。3.严禁坐支现金，严禁白条抵库。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。2.加强应收账款的日常核算和监控，及时催收应收账款。3.对逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，必要时可通过法律手段解决。（三）存货管理1.制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.定期进行存货盘点，确保存货账实相符。3.合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。（四）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法和折旧政策。2.加强固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全、完整。（五）无形资产及其他资产管理1.对无形资产进行合理确认、计量和摊销。2.加强其他资产的管理，确保资产的安全和有效利用。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.正确划分成本费用的界限，不得混淆成本费用的核算范围。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。3.对成本费用进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以改进。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销成本费用应提供真实、合法、有效的凭证，并按照规定进行审批。3.加强对成本费用报销的审核，确保报销费用合理、合规。七、利润分配（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循同股同权、同股同利的原则。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，保持利润分配政策的连续性和稳定性。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案1.公司董事会根据公司盈利情况和发展需要，提出利润分配方案。2.利润分配方案经公司股东大会审议通过后实施。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。并按照规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。2.准确计算应纳税额，按时缴纳税款，不得拖欠。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专职内部审计人员。2.内部审计机构定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。（二）外部审计1.公司聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。（三）财务监督1.